胜华新材料集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二三年度
信会师报字[2024]第 ZG11440 号

胜华新材料集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-130
审计报告
信会师报字[2024]第 ZG11440 号
胜华新材料集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了胜华新材料集团股份有限公司（以下简称胜华新材）财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了胜华新材 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于胜华新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
关于收入确认会计政策详见附注 审计应对
三（二十六）；关于收入分类及本 （1）了解与收入确认相关的关
年发生额披露详见附注五（三十 键内部控制，评价其设计和执行
九）。 是否有效，并测试相关内部控制
2023 年度，胜华新材合并口径营 的运行有效性；
业收入 56.35 亿元，属于在某一 （2）检查主要的销售合同，检
时点履行的履约义务，在客户取 查合同关键条款，对合同进行
得相关产品的控制权时确认收 “五步法”分析，判断履约义务
入。 构成和控制权转移的时点，评价
公司产品销售收入确认的具体原 收入确认政策是否符合企业会
则为：内销情况下，如客户自提， 计准则的规定；
公司根据货物过磅单确认收入； （3）对收入和成本执行分析程
如送货销售，公司根据经客户确 序，判断销售收入和毛利变动的认过的过磅单确认收入；外销情 合理性；
况下，公司根据报关单据、电子 （4）对于内销收入，以抽样方
口岸信息、货运单据、货物过磅 式检查与收入确认相关的支持
单等确认收入。 性文件，包括销售合同、销售发
由于营业收入金额重大且为关键 票、过磅单等；对于出口收入，业绩指标之一，存在管理层通过 以抽样方式检查销售合同、出口不恰当的收入确认以达到特定目 报关单、货运提单、销售发票等标或预期的固有风险，因此我们 支持性文件；
将收入的确认识别为关键审计事 （5）结合应收账款函证，以抽
项。 样方式向主要客户函证本期销
售额及往来款项余额；
（6）就资产负债表日前后记录
的收入交易实施截止测试，核对
过磅单、报关单及其他支持性文
件，以评价收入是否被记录于恰
当的会计期间；

（7）检查与营业收入相关的信
息是否已在财务报表中作出恰
当披露。
四、 其他信息
胜华新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括胜华新材 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估胜华新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督胜华新材的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对胜华新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致胜华新材不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就胜华新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 上海 2024 年 4 月 25 日

胜华新材料集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
（一）公司概况
胜华新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为山东石大胜
华化工集团股份有限公司。公司是经山东经济体制改革办公室鲁体改函字[2002]55
号批准，由山东石大科技有限公司作为主要发起人，联合英大国际信托投资有限责
任公司、东营市瑞丰石油技术发展有限责任公司和叶智刚、杜寿考、郭天明、于海
明、黄鲁伟、李涛江、胡宝志、胡成洋等 8 个自然人，通过发起设立方式于 2002 年
12 月 31 日成立的股份有限公司。
2015 年 5 月 29 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东石大胜华化工集团
股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 2015[824]号）核准，本公司采
用公开发行方式发行人民币普通股（A 股）5,068.00 万股，发行价格为每股 6.51 元，
公司股本变更为 202,680,000.00 元。
上市时间：2015 年 5 月 29 日
股票简称：胜华新材
股票代码：603026
上市地点：上海证券交易所
截至 2023 年 12 月 31 日，公司注册资本 20,268.00 万元。
本公司注册地及总部地址：山东省东营市垦利区同兴路 198 号。
本公司行业和主要产品：本公司属于化学原料及化学制品制造业，主要产品为碳酸
二甲酯系列产品、MTBE、液化气、环氧丙烷等。
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 25 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他