浙江万安科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度

浙江万安科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-124
审 计 报 告
信会师报字[2024]第 ZF10343 号
浙江万安科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江万安科技股份有限公司（以下简称万安科技）财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了万安科技 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万安科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策参见财务报表附注“三、（二十 1、了解和评价万安科技管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和
四）收入”。 运行有效性；
如财务报表附注“五、（四十四）营业收入和营业成本” 2、了解公司不同销售模式下的收入确认政策，检查销售合同，核查收入
所述，万安科技 2023 年度合并营业收入为 398,252.89 确认时点的恰当性，确认是否存在提前或延迟确认收入的情况；
万元，同比上升 18.38%。 3、对收入执行分析性程序，包括：各期收入、毛利率波动分析，评价收
营业收入是主要利润来源，影响万安科技的关键业绩 入相关指标变动合理性，并与同行业可比公司进行比较；
指标。收入确认的真实性、准确性和完整性对利润影 4、获取主要客户工商资料、背景资料等，核查客户和交易的真实性；响较大。因此我们将收入确认作为关键审计事项。 5、对收入的发生执行细节测试，查看销售合同、发票、出库及发运的记
录和单据、收款凭证，对应收账款余额进行分析，并执行函证和期后收
款测试，评价收入确认的真实性；
6、就资产负债表日前后记录的交易选取样本，核对出库单、提单以及客
户实际领用结算单等，结合应收账款函证，评价收入是否被记录于恰当
的会计期间；
7、获取银行对账单，对大额货款回收银行流水与账面记录进行双向核对，
确认销售回款支付方与销售客户一致。
（二）存货跌价准备
存货跌价准备的会计政策参见财务报表附注“三、（十 1、了解并评估万安科技与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行；
一）存货”。 2、对存货实施监盘，检查存货的数量、状况，并对库龄较长的存货进行
如财务报表附注“五、（七）存货”所述，截至 2023 重点检查；
年 12 月 31 日，万安科技存货账面余额 74,507.68 万 3、获取万安科技存货跌价准备计算表，对存货可变现净值以及存货减值
元，存货跌价准备 5,503.45 万元。因存货账面余额重 计提金额进行复核，将管理层确定可变现净值时的估计售价、销售费用大，存货跌价准备计提是否充分对于财务报表具有重 等与实际发生额进行核对，以评价管理层在确定存货可变现净值时做出要性。在确定存货可变现净值时涉及管理层运用重大 的判断是否合理；
会计估计和判断，因此我们将其识别为关键审计事 4、检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况，分析存货跌价准
项。 备变化的合理性。
（三）应收账款坏账准备
应收账款坏账准备的会计政策参见财务报表附注 1、了解并评估万安科技与应收账款坏账准备相关的内部控制的设计和运
“三、（十）金融工具”。 行；
如财务报表附注“五、（三）应收账款”所述，截至 2、对于单项为基础计量预期信用损失的应收账款，我们详细复核了管理
2023 年 12 月 31 日，万安科技合并财务报表中应收账 层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合客户货
款账面余额 136,476.37 万元，应收账款坏账准备 款回收情况、经营情况、涉诉情况等对信用风险作出的评估；
9,975.01 万元。 3、对于按照组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信
根据新金融工具准则的相关规定，万安科技管理层以 用风险特征划分组合的合理性；复核组合的账龄、信用记录、逾期账龄预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的应收账款 等关键信息；复核预期信用损失计算的依据，包括管理层结合历史信用进行减值测试并确认坏账准备。由于应收账款预计可 损失率及前瞻性考虑因素对预期信用损失的估计和计算过程；
收回金额涉及管理层运用重大会计估计和判断，应收 4、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性；
账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，因此 5、检查管理层是否在财务报表中已对应收账款坏账准备进行了恰当的列
我们将其识别为关键审计事项。 报和披露。

四、 其他信息
万安科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括万安科技 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估万安科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督万安科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万安科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万安科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就万安科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中