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内部控制鉴证报告 1-2
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博爱新开源医疗科技集团股份有限公司 2023 3-12
年度内部控制自我评价报告
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)
地址：北京西直门外大街 112 号阳光大厦 10 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
勤信鉴字【2024】第 0010号
博爱新开源医疗科技集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托，审核博爱新开源医疗科技集团股份有限公司（以下简称“新
开源公司”）管理层对 2023 年 12 月 31日与财务报表相关的内部控制有效性的认
定。新开源公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准对 2023年12月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对新开源公司截至 2023 年 12月 31日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、
程序遵循的程度，因此,于 2023 年 12月 31日有效的内部控制,并不保证在未来 也
必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，新开源公司于 2023 年 12月 31日在所有重大方面保持了按照财
政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
（此页无正文，为勤信鉴字【2024】第 0010号《博爱新开源医疗科技集团股份有限公司内部控制鉴证报告》之签字盖章页）
中勤万 普通合伙） 中国注册会计师：
日 中国注册会计师：

博爱新开源医疗科技集团股份有限公司
2023 年度内部控制自我评价报告
博爱新开源医疗科技集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合博爱新开源医疗科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围包括：精细化工与精准医疗板块。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境、发展战略、风险评估、资产管理、研发与开发、资金管理、安全与环保管理、工程项目管理、对外担保、关联交易、对外投资管理、采购与付款业务、销售及收款管理、子公司管理、信息披露。
重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、安全与环保管理、对外投资管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1.内部环境
（1）治理结构
公司依据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理架构，并明确了股东大会和股东、董事会和董事、监事会和监事、管理层和高级管理人员在内部控制中的职责。
股东大会和股东：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，并聘请律师对股东大会的召集召开程序进行见证，确保公司所有股东公平行使权力。
董事会和董事：公司董事会设董事 9 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数
及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《创业板上市公司规范运作》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》等规定开展工作，出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规，以勤勉、尽责的态度认真履行董事职责，维护公司和广大股东的利益。
监事会和监事：公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表监事 1 名，监事
会的人数、构成和聘任程序符合法律、法规的要求。公司全体监事能够按照《公
司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，从保护股东利益出发，认真履行自己的职责，切实维护全体股东的合法权益。
公司管理层对董事会负责，负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，主持公司日常生产经营管理工作；高级管理人员职责明确，分工合理，工作有序运行。
（2）组织架构
公司建立的管理架框体系包括人力资源部、行政部、安保部、环保部、财务部、生产部、采购部、研发中心、董秘办、技术部、质量部等职能部门，通过合理划分各部门职能及岗位职责，并贯彻落实不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成各司其职、相互配合、相互制衡的机制，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益等发挥了重要作用。
（3）内部审计
公司董事会下设审计委员会，根据《董事会审计委员会实施细则》等规定，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
报告期内，审计部对公司及下属子公司经营管理、财务状况、内控执行等情况进行审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价，并出具了内审报告，对检查中发现的问题，及时向董事会及审计委员会汇报，形成完整意见后，要求其尽快整改，定期报送整改进度。本年度内部审计工作 23 项，出具
内部审计报告 22 份，涉及子公司主体 20 家，形成审计结论 111 个，提出整改建
议 129 条。
（4）人力资源
公司建立了完整的人力资源管理制度，内容涵盖员工招聘、录用、培训、薪酬、考核等，为公司建立高素质的团队提供健全的制度保障。公司依法与员工签订劳动合同，建立劳动用工关系，通过宽带薪酬、绩效、福利、晋升等多种方式调动员工工作积极性。公司根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工都能胜任其工作岗位。
（5）企业文化
公司注重企业文化建设，优秀的企业文化可以增强企业的凝聚力，提髙企业的团队精神，其一贯推行“诚信尽责，精益求精，开源拓新，亲融共进”的价值观，力求将公司建设成为具有竞争力的上市公司。

公司通过多种形式向员工进行宣传和展示，营造良好的 企业文化发展氛围，使员工深刻了解并高度认同企业文化
（6）信息系统方面
公司通过开展 SRM 信息化项目，实现供应商全生命周期管理，SRM 能够帮助
企业制定供应商评估流程，定期向供应商提供反馈。供应商的绩效评估流程可以从技术、质量、响应、交货、成本和合同条款履行这几个关键方面进行评估，同时该流程还可以包括相关专家团特定的绩效评估。SRM 系统可以帮助采购员实现订单管理，交期管理，交货条码打印以及对账单的核对，将供应商、仓储、采购和财务的业务联动起来，实现业务流的闭环。实现对采购端业务的降本增效，为采购业务统计分析提供更好的数据支撑。
2.发展战略
为适应公司战略发展需要，增强公司核心竞争力，加强决策科学性，完善公司治理结构，根据相关法律法规规定，制定了《董事会战略委员会实施细则》，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议，确保战略规划落实和有效执行，保证了战略管理工作的科学性、有效性和及时性，推动了公司的持续 健康稳定发展。
3.风险评估
公司根据战略目标和发展规划，结合自身及行业特点，制定了有效的风险评估过程和风险评估机制，以充分识别公司可能遇到的安全生产风险、经营管理风险、财务风险等，并通过设置战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会及内部审计部门等机构，对已识别可接受的风险，制定风险预防控制项目和标准，明确控制和减少风险的方法，并进行持续检查、定期评估，确保公司经营安全，将企业的风险控制在可承受的范围内。
4.资产管理
公司制定了《固定资产管理制度》，使固定资产的验收、编码、台账登记、内部转移、出租、有偿转让、盘点、清理报废的确认申报工作均有管理，掌握固定资产形态、状况、使用地点、使用人等情况，监督固定资产的使用、保养和保管工作。财务部负责固定资产的财务管理，对固定资产折旧年限、折旧方法及残值等信息进行维护，发现有减值迹象及时进行处理。对固定资产管理方面存在的流程问题、部门之间业务衔接问题、新增固定资产审批问题等，及时通过流程改
善会议的方式，提出了整改意见。下一步，将通过审计资产管理项目的方式，对固定资产管理流程进行全面梳理，排除管理漏洞，提高资产利用效率。
公司制定了《存货管理制度》，对存货采购、入库、保管、领用、盘点及报废各环节严格管理；公司仓储部门详细记录存货入库、出库及库存情况，做到存货记录与实际库存相符，并定期与财务部、存货管理部门进行核对，保证账实相符。报告期内，审计部门对仓储管理进行了审计监督，出具审计报告，提出 5项审计结论和 10 项审计建议，并在 8 月份进行了审计跟踪，对审计整改较好的提出表扬，对整改过程中存在的问题再次提出审计建议 2 条。
5.研发与开发
公司作为国家高新技术企业，对技术研发及创新尤为重视，根据公司发展战略、结合市场需求，科学制定新产品开发计划，规范工艺管理和研发行为，促进新技术、新工艺、新产品成果的有效利用，不断提升