天津富通信息科技股份有限公司
中兴财光华审会字（2024）第 318205号

目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-127

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于富通信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2所述，富通信息公司2023年发生净亏损 22,509.29万元；截至 2023年 12月 31日，已逾期银行借款
1.83亿元。富通信息公司报告期内因部分债务逾期，被债权人提起诉讼，导致
公司部分银行账户被冻结，且报告期内光通信业务受市场波动等影响，有效订
单大幅减少，富通信息公司及大部分子公司已经停产、拖欠薪资。这些情况表
明存在可能导致对富通信息公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、事项描述
如财务报表附注“五、36、营业收入和营业成本”，富通信息公司 2023 年
度营业收入 29,790.47 万元。由于收入是关键业绩指标之一，管理层可能存在不恰当确认收入的固有风险，因此我们将其列为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行是否有效；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
（4）对本年记录的收入交易中选取样本，核对收入确认时的原始凭单，包括发票、销售合同及出库单、送货单，评价相关收入 确认是否符合公司收入确认的会计政策；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本期销售金额；
（6）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、送货单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认。
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报。
五、其他信息
富通信息公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括富通信息公司 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就富通信息预付账款实际用途以及财务报表附注中披露的关联方及其交易是否完整获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与这些事项相关的其他信息是否存在重大错报。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估富通信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算富通信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督富通信息公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对富通信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富通信息公司不能持续经营。

财务报表附注
一、公司基本情况
公司名称：天津富通信息科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）
统一社会信用代码：91120000103071928U
法定代表人：徐东
设立日期：1997 年 09 月 16 日
上市时间：1997 年 09 月 29 日
上市类型：深交所主板 A 股
股票代码：000836
实际控制人：王建沂
注册资本：120,845.5224 万元
经营期限：1997 年 09 月 16 日至长期
公司类型：股份有限公司（上市）
住所：天津市滨海高新区华苑产业区榕苑路 10 号
所属行业：依据中国证监会《上市公司行业分类指引》(证监会公告[2012]31 号)，公
司的光通信业务属于制造业“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”；石英制品业务属
于制造业“C30 非金属矿物制品业”。
截至 2023 年 12 月 31 日，纳入合并财务报表范围的子公司共计 11 户，详见本附注
八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本公司及子公司主要从事：光纤预制棒、光纤、光缆研发、生产、销售；石英材料、
石英制品研发、销售。
财务报表批准报出日：本财务报表于 2024 年 4 月 28 日经公司第九届第二十九次董
事会批准报出。

二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
2、持续经营
受相关行业形势及公司经营不利影响，2023 年本公司未完成预期经营目标，销售收
入及经营利润较同期有较大幅度下降，导致公司及大部分子公司已经停产、拖欠薪资。
在此前提下，如何扭转目前经营困境，尽快回归平稳有序的经营态势，改善财务状况，
使得 2024 年业务有序开展，本公司经审慎评估，计划在如下方面开展工作并说明如下：
（1）财务方面
①催收回款，对逾期拖欠款依照相关法律规定逐级采取相关法律手段
公司 2023 年底逾期应收款为 3.95 亿元，逾期占款增加了公司资金成本，严重影响
了公司资金周转。2024 年依法清理和催收回款将是相关工作计划的重点。在此基础上，
带动其他工作开展。
②偿付债务并解决诉讼导致的经营停滞
2023 年因为业务开展不足，经营回款迟缓，导致供应商货款支付不及时并产生商业
纠纷进而影响了与供应商之间的正常商业信用，导致公司生产出现部分停滞。经统计，
目前在诉供应商涉及的货款总计为 7,900.00 万元。为此，在催收回款基础上尽早解决与
供应商之间的商业纠纷，回复与供应商之间的正常商业信用并恢复正常生产经营。
③改善融资环境和银企关系，拓宽融资渠道
截止 2023 年底，公司短期银行贷款为 5.99 亿元，长期借款为 1.89 亿元。2023 年在
较为不利的经营情况下，公司与银行之间达成了较为平稳的银企关系，银行也较为体谅
企业经营难处，没有采取更为激进的紧缩政策。2024 年，在催收回款前提下，公司将调
整改善银行贷款结构，在资金敷用的前提下，压缩贷款规模，降低资金成本。并拓宽资
金融资渠道，降低单一依赖风险。
④清理外部投资及低效能投资及资产，盘活相应资产

经梳理，公司资产结构中，存在长期低效资产（诸如小面积地块、地下室房屋等）
以及部分外部历史性低效投资（诸如微创投资、擎佑投资等），均有计划予以资产盘活，
改善资产结构。
（2）业务方面：
经评估，除子公司山东富通光导科技有限公司资产包袱较重外，其余光纤光缆板块
公司均无持续经营障碍，在订单充足材料满足的前提下，相关实体公司均可按设计产能
安排生产。涉及产品订单方面的安排：
① 在手订单（自有）
根据统计，截至本财务报告报出日，在手运营商订单：
A.光缆： 5 万 km（皮长）；162.54 万 km（芯公里）
订货单位涉及：中国移动、中国联通、中国电信
B.光纤：160 万 km
光纤订货为匹配运营商光缆的相关订单，可以自产满足。
② 关联公司订单
根据公司之前与杭州富通通信技术股份有限公司（杭州富通）签署的《光缆采购销
售基本合同》，结合杭州富通目前中标订单及光缆加工产品结构，2024 年度，杭州富通
将按照基本合同约定条款向我公司采购以特种光缆和带状光缆为主的不超过 500 万芯公
里光缆（实际采购以订单为准）。