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一、内部控制审计报告......第 1—2 页
内部控制审计报告
天健审〔2024〕4338 号
亚振家居股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了亚振家居股份有限公司（以下简称亚振家居公司）2023 年 12 月 31 日
的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是亚振家居公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，亚振家居公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注，如亚振家居公司 2023 年度内部控制自我评价报告中所述，亚振家居公司个别仓库、门店期末盘点发现盘盈盘亏品类较多，未及时查明原因进行账务调整，期末账实不符的存货账面价值 145.51万元（原值 354.44 万元，已计提存货跌价准备 208.93 万元）。该事项反映出亚振家居公司存货管理方面存在问题，但不构成重大内控缺陷。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月二十四日