亿利洁能股份有限公司
2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
亿利洁能股份有限公司（以下简称“公司”）聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）作为公司 2023 年度财务及内部控制审计机构。根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规和相关规范性文件的要求，公司对致同所 2023 年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所概况
（一）基本情况
致同会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 1981 年。注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层。合伙人：李惠琦；执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO.0014469。
截至 2023 年末，致同会计师事务所从业人员超过五千人，其中合伙人 225
名，注册会计师 1,364 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 400人。2022 年度上市公司审计客户 239 家，主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产供应业、房地产业，收费总额 2.88 亿元；公司同行业上市公司审计客户 25 家（不含本公司）。
（二）质量管理水平
1.项目咨询
2023 年度审计过程中，致同所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
2.意见分歧解决
致同所制定了明确的专业意见分歧解决机制。2023 年度审计过程中，致同所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3.项目质量复核
2023 年度审计过程中，致同所按照规定进行了项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核审计，能够保证项
目质量。
4.项目质量检查
致同所项目质量检查坚持公平、公正的原则，以事实为依据，以准则和事务所质量管理政策和程序为标准，严格检查，严格惩戒。
5.质量管理缺陷识别与整改
致同所制定了完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，致同所在2023 年度审计过程中勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
（三）审计服务水平和质量
致同所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。致同的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
2023 年度审计过程中，致同所针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，审计工作围绕公司的审计重点展开。审计过程中，致同所全面配合公司相应工作，能够满足上市公司报告披露时间要求。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了致同所在信息安全管理中的责任义务。致同所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
（五）风险承担能力水平
致同具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，截至 2022 年末，致同所职业风险基金 1,089 万元，职业保险累计赔偿限额 9 亿元。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
二、2023 年度会计师事务所履职情况
根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报
工作安排，致同所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内
部控制的有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明。在执行审计工作的过程中，致同所及相关审计人员就独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通并达成一致意见。
三、公司对会计师事务所履职的评估情况
公司对致同所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足本公司审计工作的要求。
致同所在公司年报审计过程中能够以公允、客观的态度进行独立审计，审计行为规范有序，按时完成了公司 2023 年年度报告审计相关工作，出具的审计报告客观、准确、完整、清晰、及时，表现了良好的职业操守和业务素质，切实地履行了审计机构应尽的职责，从专业角度维护了公司及投资者的合法权益。
亿利洁能股份有限公司
2024 年 4 月 30 日