常州银河世纪微电子股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度

常州银河世纪微电子股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-99
审 计 报 告
信会师报字[2024]第 ZF 号
常州银河世纪微电子股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了常州银河世纪微电子股份有限公司（以下简称银河微
电）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了银河微电 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银河微电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策参见财务报表附注 1、了解和评价银河微电管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有
“三、（二十二）收入”。 效性；
如财务报表附注“五、（三十八）营业收 2、了解公司不同销售模式下的收入确认政策，检查销售合同，核查收入确认时入和营业成本”所述，银河微电 2023 年 点的恰当性，确认是否存在提前或延迟确认收入的情况；
度合并营业收入为 69,526.51 万元，同比 3、对收入执行分析性程序，包括：各期收入、毛利率波动分析，评价收入相关
上升 2.86%。 指标变动合理性，并与同行业可比公司进行比较；
营业收入是主要利润来源，影响银河微 4、获取主要客户工商资料、背景资料等，核查客户和交易的真实性；
电的关键业绩指标。收入确认的真实性、 5、从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，检查销售相关的合同订单、准确性和完整性对利润影响较大。因此 出库单、销售发票、出口报关单、货运提单、对账记录和收款凭证等信息，根我们将收入确认作为关键审计事项。 据客户交易的金额挑选样本执行函证程序，核实销售收入的真实性；
6、选取资产负债表日前后一个月金额较大的销售记录，检查订单、出库单、报
关单、提单、对账单以及发票中记录的信息，评价销售收入是否被记录于恰当
的会计期间。
（二）存货期末价值
存货确认的会计政策参见财务报表附注 1、了解和评价银河微电管理层与存货核算、存货跌价准备计提相关的关键内部
“三、（十）存货”。 控制的设计和运行有效性；
如财务报表附注“五、（八）存货”所述， 2、对厂区内存货以及期末存放于终端客户的部分发出商品实施监盘，检查存货
银河微电截止 2023 年 12 月 31 日存货余 的数量、状况等；
额 17,955.31 万元，存货跌价准备金额 3、了解存货核算方法，获取了主要产品的生产工艺流程，对生产成本进行分析
1,405.52 万元。由于存货余额重大且存货 性复核；抽查成本计算单，检查料工费的计算和分配是否正确；
跌价准备的测算涉及管理层的重大判断 4、对存货周转率、前后各期及各月份存货余额及其构成等进行分析性复核，与和估计，因此我们将存货期末价值作为 同行业可比公司进行比较是否存在异常变动；
关键审计事项。 5、对大额材料采购追查至相关购货合同及发票，复核采购成本的正确性，并抽
样测试相关采购申请单、入库单等资料；向主要供应商发函询证，核实交易额
的准确性；
6、对存货计价方法进行测试，检查存货计价是否正确以及前后期是否保持一致；
7、检查计提存货跌价准备的依据、方法是否恰当；获取存货跌价准备计算表，
复核存货减值测试，分析存货跌价准备计提是否充分。

四、 其他信息
银河微电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括银河微电 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估银河微电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督银河微电的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银河微电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银河微电不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就银河微电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：凌燕
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：顾肖达
中国注册会计师：梅军锋
中国 上海 二〇二四年三月二十二日
常州银河世纪微电子股份有限公司
合并资产负债表
2023年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 280,189,224.35 271,621,271.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 754,405,745.83 769,716,