天水众兴菌业科技股份有限公司
审 计 报 告
众环审字（2024）0800006号
目 录
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审计报告
财务报表
合并资产负债表 1
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
资产负债表 7
利润表 9
现金流量表 10
股东权益变动表 11
财务报表附注 13

天水众兴菌业科技股份有限公司
2023 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
天水众兴菌业科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2012 年 3 月 27
日经甘肃省天水市工商行政管理局核准登记，由陶军、田德、嘉兴嘉泽九鼎投资中心（有限合伙）、苏州永乐九鼎投资中心（有限合伙）、天津久丰股权投资基金合伙企业（有限合伙）及其他 6 位自然人共同发起设立的股份有限公司。
公司注册地址：，甘肃省天水市麦积区国家农业科技园区，总部地与注册地相同；
公司统一社会信用代码/注册号：916205007788855832；
公司法定代表人：刘亮；
公司经营范围：食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售，微生物技术、生物工程技术、农业新技术的研发、应用、研究、推广，农副土特产品的生产、加工、销售。
公司设综合部、人力资源部、财务部、销售与品牌建设部、金针菇事业部、双孢菇事业部、物料保障部、技术与研发部等部门。公司的主要管理机构在甘肃省天水市。
本公司设立时总股本为 10,000 万股，每股面值 1 元；2012 年 4 月 10 日，公司召开 2012
年第一次临时股东大会，同意公司发行新股 51 万股，增资扩股后公司的总股本为 10,051.00
万股；2012 年 4 月 27 日，公司召开 2012 年第二次临时股东大会，同意公司发行新股 1,116.78
万股，增资扩股后公司的总股本为 11,167.78 万股。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2015）1183 号”文批准，公司于 2015 年 6
月 23 日通过深圳证券交易所向社会公众发行人民币普通股 3,725 万股，发行后总股本
14,892.78 万股。公司股票于 2015 年 6 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。
2016 年 3 月 18 日，公司股权激励之限制性股票 689.90 万股完成登记并上市，公司股份
总数由 14,892.78 万股增至 15,582.68 万股。
2016 年 4 月 15 日，公司实施了《2015 年度利润分配方案》，以公司上市时股票溢价发行
形成的资本公积金合计转增股本 16,382.06 万股，转增完成后，公司股份总数由 15,582.68 万股增至 31,964.74 万股。
2016 年 7 月 18 日，中国证监会出具的“证监许可[2016]1329 号”《关于核准天水众兴菌
业科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行股票不超过 72,035,143
股，根据上述批复，公司于 2016 年 8 月 11 日向 7 名投资者合计发行新股 53,683,333 股，该
股份于 2016 年 8 月 22 日在深圳证券交易所上市。本次非公开发行股票完成后，公司股份总
数由发行前的 31,964.74 万股变更为 37,333.07 万股。
公司于 2018 年 03 月 05 日召开的第二届董事会第四十二次会议审议通过了《关于调整
限制性股票回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，公司 1 名限制性股票激励对象因个人原因离职，已不符合激励条件，公司董事会同意根据《天水众兴菌业科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，对其获授但尚未解锁的限制性股票进行回购注销处理。本次回购注销的限制性股票合计 14,360 股，注销完成后，公司股份总数由 37,333.07万股变更为 37,331.63 万股。
经中国证券监督管理委员会“证监许可【2017】2002 号”文核准，公司于 2017 年 12 月
13 日公开发行了 920 万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张面值 100 元，发行总
额 9.20 亿元。经深圳证券交易所“深证上【2017】848 号”文同意，公司 9.20 亿元可转债于
2018 年 01 月 03 日起在深交所挂牌交易，债券简称“众兴转债”，债券代码“128026”。根据
相关法律法规和《天水众兴菌业科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的
规定，可转换公司债券自 2018 年 06 月 19 日开始转股。2018 年第二季度至四季度合计转股
合计数量为 16,931 股，转股后，公司股份总数由 37,331.63 万股变更为 37,333.33 万股。
公司于 2018 年 12 月 21 日召开第三届董事会第九次会议审议通过了《关于回购注销已
不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》及《关于终止实施限制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》，回购注销的限制性股
票共计 5,652,669 股，注销后公司股份总数由 37,333.33 万股变更为 36,768.06 万股。
2019 年至 2021 年累计转股后公司股数变更为 41,265.23 万股。
公司于 2021 年 11 月 04 日召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议
及于 2021 年 11 月 22 日召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更（第
一期）回购股份剩余股份用途并注销的议案》，同意注销回购专用证券账户中（第一期）回购股份剩余股份 5,230,475 股，占公司总股本的 1.27%。本次注销后，公司总股本减少
5,230,475 股，注册资本将减少 5,230,475 元。注销完成后，公司股份总数由 41,265.23 万股变
更为 40,742.18 万股。
2022 年，“众兴转债”转股数量合计为 35,528 股，转股后公司股数变更为 40,745.73 万股。
公司于 2023 年 03 月 02 日召开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十二
次会议及于 2023 年 03 月 22 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变
更（第二期）回购股份用途并注销的议案，同意注销回购专用证券账户中（第二期）回购股份 14,536,516 股，占公司目前总股本的 3.57%。本次注销后，公司总股本将减少 14,536,516股，注册资本减少 14,536,516 元。注销完成后，公司股份总数由40,745.73万股变更为39,292.08万股。
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日累计转股数量为 320,546.00 股，转股后公司股数变
更为 39,324.14 万股，公司“众兴转债”剩余未转股余额于 2023 年 12 月 13 日到期偿付完毕。
本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事食用菌、药用菌及其辅料的生产、销售、微生物技术、生物工程技术、农业新技术的研发，属于农业种植行业。
本集团的最终控制人为自然人陶军。
本财务报表经本公司董事会于 2024 年 3 月 25 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 40 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12 个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
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2023 年 12 月 31 日的财务状况及 2023 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、重要性标准确定方法和选择依据
项 目 重要性标准
重要的在建工程 500万人民币
重要的债权投资 1000万元人民币
重要的非全资子公司 子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之