四川双马:2016年半年度计提资产减值准备和核销资产的公告

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公告日期：2016-08-30

证券代码：000935 证券简称：四川双马公告编号：2016-92四川双马水泥股份有限公司2016年半年度计提资产减值准备和核销资产的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。一、本次计提资产减值准备情况根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定，本着谨慎性原则，公司及下属子公司对截止2016年06月30日的应收款项、存货、长期股权投资、固定资产及无形资产等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象。经过测试，公司对可能发生资产减值损失的应收款项、计提了减值准备，计提坏账准备合计265,896.22元。对存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回。转回各项存货跌价准备合计338,058.44元。具体情况如下：资产减值准备明细表单位：元本期减少项目 2016年1月1日本期增加 2016年6月30日转回转销一、坏帐准备 424,880.77 453,884.72 187,988.50 690,776.99应收帐款坏帐准备 424,326.37 453,884.72 187,988.50 690,222.59其他应收款坏帐准备 554.40 554.40二、存货跌价准备 338,058.44 338,058.44三、固定资产减值准备 238,281.51 238,281.51合计 1,001,220.72 453,884.72 526,046.94 929,058.50各项资产项目计提依据及计提金额：1、坏账准备的计提依据及方法根据公司会计政策，公司对截至2016年6月30日的单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，对单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项按个别认定法计提，对期末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项采用账龄分析法，对按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款按组合不同分别采用不计提坏帐准备与余额百分比法的方式计提坏账损失，并计入当期损益，本期共计提坏账准备265,896.22万元，其中应收账款265,896.22万元、其他应收款0.00万元。2、存货跌价准备的计提依据及方法本公司存货在2016年6月30日按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回。本公司本期转回存货跌价准备338,058.44元，均为产成品跌价准备。二、本期核销资产情况本次资产核销遵循了《企业会计准则》和公司关于资产核销的管理制度，真实反映了公司财务状况，核销依据充分，核销资产不涉及公司关联方。公司严格按照《公司计提资产减值准备和资产核销管理办法》的有关规定，履行审批程序。1、固定资产公司本期对可能发生减值迹象的固定资产进行全面清理，对需替换的固定……[点击查看原文][查看历史公告]

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