公告日期：2015-11-17

华安证券股份有限公司关于石家庄东方能源股份有限公司重大资产重组[购买资产（构成借壳）]暨非公开发行暨关联交易之补充独立财务顾问意见（二）中国证券监督管理委员会：根据贵会2015年10月10日以来历次口头反馈意见的要求，华安证券股份有限公司（以下简称“华安证券”或“独立财务顾问”）本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就反馈意见所提问题逐条进行了认真调查、核查及讨论，现回复如下：本补充独立财务顾问意见所述的词语或简称与《华安证券股份有限公司关于石家庄东方能源股份有限公司重大资产重组[购买资产（构成借壳）]暨非公开发行暨关联交易之独立财务报告（一次反馈回复）》中“释义”所定义的词语或简称具有相同的涵义。目录一、报告期内，标的企业良村热电和供热公司与关联方之间存在资金拆借的情况，请解释该类关联交易定价的公允性。......3二、请你公司结合供热公司报告期应收账款坏账准备计提情况，解释供热公司资产基础法评估中应收账款坏账准备评估值为零的合理性。......7三、报告期内，供热公司有数笔较大金额的款项无法收回，请说明供热公司采用资产基础法评估时，假设在未来经营期间，不会遇到重大的应收账款回收方面的问题的假设前提是否合理......10四、报告期内，供热公司大量热力产品采购自良村热电，请说明热力产品采购价格确定的依据，供热公司报告期内毛利率变动的原因......11五、申请材料显示，报告期供热公司向关联方东方能源、良村热电和东方集团采购的原材料占比达80%以上，其中东方能源为供热公司第一大供应商。2014年起供热公司对东方能源的采购价格高于良村热电和东方集团，同时采购比例不断上升。请补充说明供热公司与东方能源、良村热电、东方集团关联采购交易的采购量的合理性；2012年、2013年度供热公司向关联方良村热电购热价格高于东方能源和东方集团购热价格，请补充说明关联交易价格的公允性。......13六、请发行人说明供热公司资产基础法评估中，固定资产的评估是否计算了经济性贬值。......15七、请发行人补充说明报告期内安全生产情况，请独立财务顾问核查发行人是否存在《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发[2010]23号文）中限制融资的情况。......16八、申请人股票自2015年1月20日停牌，直至3月17日复牌，本次非公开发行股票定价基准日为2015年3月17日。关注本次发行价格是否能够切实体现市场价格，是否损害投资者的合法权益。......17九、请补充说明截至报告期末良村热电存在对关联方的其他应收款情况。......23十、申请材料显示，报告期内良村热电存在采购商品/接受劳务、销售商品/提供劳务等关联交易。进一步补充说明上述关联交易占同类交易的比例及是否存在对关联方的依赖情况。......24十一、请补充说明标的企业董事、高级管理人员变动情况及对本次重组的影响。......31一、报告期内，标的企业良村热电和供热公司与关联方之间存在资金拆借的情况，请解释该类关联交易定价的公允性。答复：（一）报告期内良村热电与关联方之间的资金拆借情况报告期内，良村热电和关联企业之间存在的资金拆解情况如下：拆入/ 实际还 利率 列支科关联方名称 拆借金额（元） 起始日 到期日拆出 款日 (%) 目2012年中电投财务有 2011年6 2012年6 短期借拆入 6月27 6.941限公司 250,000,000.00 月28日 月8日 款……[点击查看原文][查看历史公告]

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