中银绒业的证监会立案到底有多严重？到底有多复杂？为什么迟迟不结案？看完现下边的新闻你就有答案了。。。。。。。2015年2月4日据中国新闻网：中银绒业今日公告，公司已收到证监会《调查通知书》，同日还公告称，涉嫌信息披露违法违规的主要责任人——公司实际控制人马生国已辞任董事长职务，同时请辞的还有中银绒业副总经理梁少林。在今年1月23日证监会例行发布会上，发言人张晓军曾简要提及中银绒业已被立案调查。而据中银绒业今日表述，其于1月29日收到证监会下发的《调查通知书》：公司因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会于2014年10月23日对公司立案调查。2014年4月30日，中银绒业发布的2013年年报显示，审计机构对该财报出具了保留意见。其核心疑问在于，中银绒业控股股东中绒集团为公司的部分原绒个人供应商提供贷款担保，并存在资金往来；这些原绒个人供应商与中银绒业存在原绒收购交易；并认为目前所实施的审计程序无法获取对上述事项认定所需的充分、适当的审计证据。据此，审计机构认为其无法确定上述事项是否构成关联交易以及其可能对公司2013年度财务报表相关项目的影响。2013年9月12日，上证报曾刊发《中银绒业骗局》深度调查报道。报道指出，中银绒业的核心内销客户多为中银绒业关联方或其实际控制的成员企业；高达数亿原绒采购无可查证。经本报记者追踪，中银绒业外销业务中采购金额最高的三大香港“知名”客户，实际控制人皆为三年轻潮汕人同乡。公告显示，中银绒业是近日刚收到董事长马生国的书面辞职报告，“马生国先生因个人原因，申请辞去公司董事长职务，不再担任上市公司董事长职务以及董事会相关委员会委员职务。”中银绒业今日公告中称，据了解，涉及涉嫌信息披露违法违规的主要责任人是前任董事长，目前已经辞职，公司已按照相关程序对其进行了更换，并履行了披露义务。同时请辞的还有中银绒业副总经理梁少林，梁2007年起任中银绒业董事。2014年半年报显示，宁夏中银绒业国际集团有限公司控股中银绒业48.53%，前者由马氏兄弟控制，马生国为实际控制人。而接替马生国任职中银绒业董事长的，是2014年10月才空降中银绒业担任总经理的李卫东。中银绒业当时收购了李卫东所在北京卓文时尚纺织股份有限公司。今日，中银绒业公告称，目前公司生产经营状况一切正常。公司正在进行的重大事项将继续按计划正常推进。马生国，男，回族，1963年2月生，宁夏灵武人，1985年7月入，1978年1月参加工作，中央校函授学院毕业，函授大专学历。现任宁夏中银绒业国际集团公司董事长，历任灵武市中银绒业有限公司董事长；宁夏阿尔法绒业有限公司总经理；宁夏阿尔法绒业有限公司、宁夏灵武市中银绒业股份有限公司、宁夏中银绒业国际集团公司董事。。。。。。律师实名举报中银绒业 呼吁彻查交易真实性2013年09月23日 08:41来源： 编辑：东方财富网澄而不清的一纸公告无法平息各界对中银绒业的造假质疑。　　上证报记者获悉，9月22日下午，上海严义明律师事务所律师严义明向中国证监会实名举报中银绒业，并委托律师朱桀禹向证监会信访接待室递交了相关材料。　　严义明在举报信中表示，在阅读《上海证券报》的相关文章后，认为报道的可信度非常高，中银绒业存在披露虚假信息的重大嫌疑。故向证监会举报中银绒业涉嫌部分外销业务造假、骗取出口退税；内销业务真实性存疑，资金涉嫌向关联方体外沉淀；虚增存货调节利润等问题。　　证监会信访接待室工作人员在接收举报材料时表示：“我们会将举报情况转到相关业务部门，由其进行初步判断，7个工作日内决定是否受理，若受理，会发《受理通知书》。”　　9月12日，本报刊发《中银绒业骗局》的调查报道，引发市场强烈关注。在备受关注的外销业务方面，据本报记者实地走访，中银绒业3大香港大客户均系通过秘书公司设立的皮包公司，实际控制人指向詹绍基等3名潮汕老乡，其身份均为深圳当地进出口报关公司业务员，且业务之一是替客户虚增外贸交易、骗取出口退税。　　圈内人士判断，自诩为行业龙头的中银绒业自身拥有海外销售平台，通过皮包公司对外销售完全没有必要，公司难逃借助皮包公司虚增收入、骗取退税的嫌疑。　　严义明表示：“鉴于万福生科等前车之鉴，本人希望由证监会牵头，联合公安部、海关总署等监管部门对中银绒业外销业务进行严查，调取相关资金转汇账目流水、货物流单据等核心证据资料，以查清交易的真实性。”　　其次，举报信指出，中银绒业内销业务真实性存疑，资金涉嫌向关联方沉淀。根据本报记者实地采访，中银绒业的几大主要内销客户均聚集在公司总部3公里半径内，同时也是公司重要的供应商。中银绒业长期通过应收账款、预付账款等科目让其占用公司资金。　　严义明认为：“公司涉嫌通过关联方的非关联化披露，致使一笔笔委托加工业务在入账时构成虚增收入与采购额的财务效果，内销产值的真实性疑问极大。”　　第三，针对中银绒业存货畸高的问题，举报信指出，中银绒业历年来存货持续攀升，却未做计提存货减值准备。与之对照，2011年、2012年，同行业企业则计提了不少存货减值准备。从财务报表上看，中银绒业多项关键性指标出现背离，暴露出流动资金捉襟见肘、持续盈利能力不足的羸弱本质。由此质疑：“中银绒业是否一边在利润表虚增净利润，一边在资产负债表虚增难以评估的存货？”　　严义明最后表示，为维护资本市场三公原则，杜绝上市公司造假劣迹，打击证券违法行为，同时也出于对事实和相关当事人负责的考虑，决定向证监会进行实名举报。希望证监会以上述情况作为调查线索，对中银绒业进行彻查。若媒体报道属实，应还市场以公正；若非事实，应进行澄清，还中银绒业以清白。。。。。。。潮汕三人组“导演”中银绒业骗局2013年09月12日09:10来源：21世纪网-《21世纪经济报道》　　核心提示：中银绒业是国内羊绒产业龙头，老板马生国从最早的贩卖羊绒原料开始，如今已发迹为覆盖羊绒纺织全产业链的大型上市公司。　　以“软黄金”羊绒为主业的中银绒业，在精心编织羊绒盛景图的同时，亦留下一个个充满悬疑的“针眼”，诡异莫测。　　行业景况低迷， 相关公司股票走势中银绒业8.22+0.000.00%中银绒业却能独善其身5年保持高增长；外销逾半的业务结构，却难觅境外核心客户踪迹；自诩为国内龙头企业，自有品牌籍籍无名；净利润节节攀高，经营性现金流持续恶化。　　历时数月，上证报记者远赴宁夏、北京、河北、广东、香港等地，实地探访中银绒业15家核心客户与供应商，试图还原中银绒业真实的商业图景。　　调查结果令人心惊。　　记者在宁夏灵武羊绒产业园区发现，中银绒业几大内销客户集聚于公司总部3公里半径内，裙带关系与隐秘关联交易浮现；追踪资金流向，中银绒业采购、销售、应收账款、预付账款皆主要来自这些内销客户，营业收入“空转做大”之外，亦有资金通过预付、应收两大科目向关联方沉淀，逃避资金监管。　　在宁夏、山东、北京等地，记者采访的多家内销客户的资金实力、工商登记收入与中银绒业所示的销售金额难以匹配，交易真实性打上大大的问号。　　在香港，记者的所闻所见愈加匪夷所思。2012年新晋为中银绒业大客户的三家香港公司，均为设立仅一年左右的空壳公司，实际控制人指向三名潮汕人，且其身份均为深圳当地进出口报关公司业务员。　　每个深圳进出口报关公司都会在香港设立一个空壳公司，以借此获得帮助客户结算汇的一个海外账户。　　“简直离奇！”深圳进出口圈人士看到如此的幕后交易设置惊呼。　　20多岁的年轻进出口报关公司业务员，化身国际羊绒采购巨头，与中银绒业发生亿元交易。“在我们这边，这是不可能发生的情况。”　　经记者多方暗访得悉，三家皮包公司亦主要系深圳进出口报关公司在香港谋求资金账户所设，“这种皮包公司在圈里太普遍”。进出口报关公司的隐秘“业务”之一，是向客户提供虚增外贸交易，携手骗取出口退税。　　中银绒业财务报表同样疑云笼罩。在业绩连年增长的情况下，中银绒业经营性现金流持续大额流出；同时，公司存货逐年迭增，占总资产近半，且年采购额超过利润！　　中银绒业是否在囤货居奇？有羊绒业巨头表示费解：“羊绒企业的原料库存，一般以满足一到两年的生产为宜，羊绒是可再生资源，囤积过多没有必要。”　　其实，中银绒业利润之源并非来自主业。据统计，2009年至今，公司所获的政府补助、贴息及出口退税占利润总额的六成以上。　　抛却虚浮华彩，卸下浓墨妆容，中银绒业该是如何一番真面目？　　外销客户难觅踪迹　　潮汕三年轻人“导演”出口生意　　中银绒业是国内羊绒产业龙头，老板马生国从最早的贩卖羊绒原料开始，如今已发迹为覆盖羊绒纺织全产业链的大型上市公司。　　然而，华章璀璨的描述遮掩了商业逻辑的空洞无力。　　一个最基本的问题是：中银绒业的核心客户是谁？记者翻阅2008年至今几乎所有公告，各种描述语焉不详。　　在最新的定增预案中，公司对客户的介绍为：与众多国际大型百货公司及知名品牌商建立了稳固的贸易合作关系。　　然而，记者按图索骥，中银绒业重磅推出的国内成衣品牌“菲洛索菲”、“布朗艾伦”，以及国外品牌“托德邓肯”在淘宝、天猫、eBay、Amazon等电商平台上仅有零星几条产品记录，更遑论知名度。　　那么，究竟哪些客户为中银绒业贡献如此佳绩？　　三大香港客户露出马脚　　2007年底，马生国三兄弟依靠资产置换入主中银绒业，外销一直占据半壁江山，规模由2008年的4.79亿元（外销占比约64.21%）增至2012年的13.2亿元（外销占比约54%）。　　但据记者统计，2008年至2011年，中银绒业前5大客户中亮相的外销客户仅美国道森（2009年至2011年合计销售额金额3.09亿元）、意大利施奈德有限公司（2009年销售金额4278万元）和香港北京吉事达有限公司（2010年销售金额6690万元）3家公司，合计金额并不大。　　这与中银绒业海外业务占半的结构形成鲜明对比。　　不过，这并不妨碍公司外销业务逐年膨胀。2012年，中银绒业开始闪现新的海外大客户。　　2012年半年报，中银绒业前五大客户中，唯一的境外客户是贡献7535万元营收的群泰国际商贸有限公司（下称“群泰国际”）。2012年年报中，两家香港大客户入局，分别是第3大客户CHINADIGITALMARKETCO（下称中国数码）1.16亿元和第五大客户东胜国际商贸有限公司（下称东胜国际）9157万元，而群泰国际在年报中未能排入前五。2013年半年报，群泰国际再次出现，名列第五大客户，交易金额为6296万元。　　引人注意的是，2012年、2013年集中冒出来的这3家香港客户是谁？　　香港注册处网上查询中心显示，群泰国际成立于2011年3月17日；东胜国际成立时间更短，于2012年2月22日成立；中国数码成立于2011年5月3日。这3家公司的注册资金皆仅1万港元，都属私人公司。香港“公司条例”规定显示，私人公司又名封闭公司，为香港注册公司中规模最小的一类。　　这意味着，这3家香港公司都是成立当年或次年，即与中银绒业发生亿元左右的交易。　　但3家公司在香港贸发局未有任何相关信息。据了解，香港贸发局是负责推广香港对外贸易的法定机构，凡是以香港为基地进行经营活动的贸易商、制造商及服务供货商，皆会在香港贸易发展局留下记录。　　这意味着，这3家在香港注册的公司在香港并未有真实的经营或贸易行为。。。。。。。中银绒业涉嫌业绩造假013年09月22日 16:21来源： 编辑：东方财富网9月12日，有媒体质疑中银绒业财务数据造假，将该企业推上风口浪尖，公司股票也因媒体报道申请停牌。随后，宁夏证监局介入调查。　　媒体质疑：中银绒业业绩造假　　存货攀升涉嫌虚增利润；中银绒业存货真实性存疑；3家外销客户为皮包公司，中银绒业与3家香港客户业务真实性存疑；利用进出口报关公司虚增出口业务骗取出口退税；5家内销客户存在关联关系或控制关系；同为购销的内销客户涉嫌资金向体外沉淀；中银绒业净利润与现金流背离。日前，《上海证券报》对中银绒业提出上述质疑。　　在华泰证券高级研究员程远看来，此事还存在一些疑点。“造假的逻辑有些说不通，不久前中银绒业的大股东自掏腰包参与增发(中银绒业大股东和前保荐机构中信证券曾出资23亿元进行增发)，你说他造假骗谁？”　　华西证券梁承伟称，“我们现在能做的就是等待证监局给这次事件定性，如果是假消息，个人认为中银绒业会有一个报复性反弹 ，但如果被证实是真的，我担心这只股票会不会走出第二个‘蓝田’。”所谓“蓝田”所指的是以传统农业和食品加工为主的上市公司蓝田股份，2001年中央财经大学财经研究所研究员刘姝威发表文章质疑蓝田股份业绩有虚假成分，随后蓝田股份董事长等10名中高层管理人员被拘。4个月后，蓝田股份因连续三年亏损而暂停上市。　　新金融记者日前已向宁夏证监局核实中银绒业涉嫌业绩造假情况，截至发稿前尚未得到回复。　　中银绒业：报道失实　　9月18日，新金融记者致电中银绒业董事会秘书陈晓非，她表示稍后发布的公告就可解答记者的疑问。当晚6点左右，中银绒业发布《关于对公司相关事项的专项说明》公告，对此前媒体的质疑一一作出回应。　　公告中称，由于羊绒产量稀少，公司加大原料采购量是为满足业务规模增长带来的原料需求增加；东胜国际、中国数码、群泰国际3家外销客户均为香港注册的离岸公司，主要经营转口贸易，公司注册资金大小不影响公司的正常运作；忠兴绒业等5家内销客户一直是自主经营，也不存在关联关系；公司的出口手续完整可查，出库票、发票等齐备，不存在虚增出口业务骗取出口退税等问题。　　在业内人士看来，中银绒业之所以被质疑，很大程度上是因为，在羊绒市场持续低迷的大背景下，其财报依然一路飘红，被视为羊绒行业的“异类”。自中银绒业实施资产重组后，截至2012年年底，财务数据连续5年呈现增长趋势。据中银绒业财报显示，2012年、2011年、2010年、2009年、2008年营业收入分别为24.3亿元、18.1亿元、11.8亿元、7.7亿元、7.5亿元，涨幅分别为34.8%、53.74%、53.84%、2.61%；2012年、2011年、2010年、2009年、2008年净利润分别为2.8亿元、1.7亿元、0.77亿元、0.39亿元、0.36亿元，涨幅分别为67.91%、117.66%、96.93%、9.58%。　　羊绒企业：生存艰难　　与中银绒业业绩持续飘红相比，曾被人们认为是“纤维宝石”、“纤维皇后”，甚至被尊称为纺织原料中的“软黄金”的羊绒行业近年来却在整体走低。由于受产量稀少、销售季节性强等因素的制约，羊绒昔日辉煌早已不再。内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司委书记兼副总经理杭连祥曾表示，曾经，百货店里的羊绒区是一种象征和骄傲，代表着羊绒销售辉煌的过去，所以羊绒品牌可以在百货店里占据着单独的位置。但如今，羊绒区已经越来越被边缘化，羊绒区在消费者和百货商心中的重要程度和美誉度都在急剧下降。位置不佳不说，其渠道形象也明显不如其他时装品牌赏心悦目。　　有人形容羊绒行业就像落在玻璃前面的小鸟，前途光明却没有出路。我国是山羊绒的主产地，占全球产量的75%，年出口占比超过50%。业内人士表示，今年，羊绒行业的外销市场并不乐观，特别是纯绒类，减幅将近三成。　　上海某羊绒公司负责人向新金融记者透露，如今羊绒企业利润和羊绒产品质量都与以往相差甚远。由于内销市场并没有出口市场的成分含量标准，使得中国市场上很多羊绒制品，虽说是羊绒，其真正的羊绒含量非常低，有的甚至一根羊绒都没有。在她看来，鱼龙混杂是当前羊绒市场最大的问题。据她介绍，羊绒原料价格历年来持续上涨。目前，几家大公司的羊绒售价大概为100万元/吨，因此，一件纯绒衫的成本就高达300元左右，再加上商场扣点、销售员工资等营业成本，这件纯绒衫不卖到800元以上，是挣不到钱的。然而，现在许多羊绒衫，售价还不到100元，“你说它怎么可能……”“假的羊绒衫把纯绒衫的售价拉得很低，因此现在如果只做纯绒衫，生存都会很艰难。这是行业的秘密，实际上也是公开的秘密。”她说。　　新金融记者致电珍贝、日神等几家知名羊绒企业，在表明身份并提出采访要求后，依然被谨慎地询问是否是同行来打探消息并反复核实记者身份。有业内人士表示，羊绒市场竞争日益激烈，许多羊绒企业都处在“摸价”状态，大户吃小户是普遍现象，很多小户因生存艰难而退出，因此企业言行谨慎也是正常现象。

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