凯瑞德:2016年年度审计报告

魏反

(发表于: 凯瑞德股吧更新时间: )

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凯瑞德:2016年年度审计报告查看PDF原文

公告日期：2017-04-29

ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审计报告中喜审字[2017]第1217号凯瑞德控股股份有限公司全体股东：我们审计了后附的凯瑞德控股股份有限公司（以下简称“凯瑞德公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是凯瑞德公司管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、导致保留意见的事项1、如凯瑞德公司2016年度财务报表附注十四、7（1）所述，2015年度凯瑞德公司经股东会审议批准拟出售公司持有的德州锦棉纺织有限公司 100%股权、纺织资产以及部分债权债务组成的资产包。凯瑞德公司按照经批准签署的《凯瑞德控股股份有限公司重大资产出售框架协议》、《凯瑞德控股股份有限公司重大资产出售补充协议》与山东德棉集团有限公司进行了资产、负债交割，但交割工作尚未全部完成，凯瑞德公司对上述交易进行了账务处理。截至审计报告日，凯瑞德公司收到转让价款48,852.95万元，其中：山东德棉集团支付的转让价款为28,432.51万元，浙江第五季实业有限公司代山东德棉集团有限公司支付的转让价款为20,420.44万元，尚有33,067.75万元转让价款未收到，虽然浙江第五季实业有限公司对此项应收款项进行了公开承诺代偿，但是否能够足额收回并及时支付未能转出的负债尚存在重大不确定性。上述事项对凯瑞德公司本次重大资产出售存在重大影响，我们尚无法合理判断凯瑞德公司2016年度对上述重大资产出售所涉及事项对财务状况及经营成果的影响程度。2、由于未能获取充分适当的审计证据，我们无法判断凯瑞德公司2016年度财务报表附注十二、2中披露的或有事项及预计负债的完整性及准确性。四、审计意见我们认为，除了“三、导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外，凯瑞德公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凯瑞德公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）五、强调事项段我们提醒财务报表使用者关注，如凯瑞德公司2016年度财务报表附注二、（二）1所述，截止2016年12月31日银行借款3,932.50万元已逾期，截止财务报告日有13,612.50万逾期借款；2016年度经营活动产生的现金流量净额为-5,79……[点击查看原文][查看历史公告]

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戴幽指

15年的事都申出来了

2017-05-03 07:25:54
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侯爽虫

收购屹立由，花2个多亿，值那么多钱吗？其中商誉1.9亿，实实在在的资产只有2000万，上市公司收购这样的公司一般会有对赌条件，如果没有对赌，八成是在完资产腾挪的游戏，所谓第五季代德棉集团付账是假，2个多亿收购屹立由也有水份，问题不严重，董事长不会辞职，证监会深交所应该彻查这家公司！

2017-05-04 09:12:46
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娄货

审计工作是严谨的，凯瑞德德财报合并过于鲁莽和粗糙，停牌修改财报，避免虚假财报和对股东负责，一来证监会和审计机构认真负责，另一方面说明凯瑞德急于体现财报盈利，没有股的别刻意抹黑，有股的不要一惊一乍

2017-05-04 09:31:18
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匡局悠

牛逼兄如此蛋定，都知道会修改年报了，那么会不会st？

2017-05-04 09:59:55
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廉政斌

都是套路

2017-05-17 10:30:16
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董帙

很实在啊。深有同感哦

2017-06-08 17:12:01
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郑志咸

选个好的才有保证这话没错

2017-06-08 18:50:29
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益芽

好,应该顶，今后继续努力

2017-06-09 09:40:28
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居巫芙

看的激动。。。谢谢楼主了

2017-06-09 13:49:11
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韦悠

强人啊！！真的是开眼界了！！！

2017-06-09 16:40:04
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麻酊料

LZ不错~顶你~~~

2017-06-10 15:00:33
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卢冠姚

写的不错，路过支持！！！！！！！！

2017-06-11 09:02:26
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池珙甩

以后真的注意了。。。楼主真好

2017-06-11 16:51:17
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章况克

也来做做看哦，谢谢提供

2017-06-12 09:57:07
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郗召祥

支持，我认为你太厉害了

2017-06-12 17:20:30
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冉祥冒

写的很经典哦!全方面的的一针见血!顶了!

2017-06-13 09:50:08
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沈甸牧

2017-06-13 13:39:25
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习只昌

2017-06-13 16:46:20
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卓杉正

2017-06-14 09:00:09
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左株

2017-06-14 13:55:22
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