公告日期：2016-07-08

科大讯飞股份有限公司关于《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（161343号）之反馈意见回复独立财务顾问出具日期：二〇一六年七月中国证券监督管理委员会：根据贵会《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（161343号）的要求，科大讯飞股份有限公司已严格按照要求会同国元证券股份有限公司及其他中介机构对该反馈意见进行了认真讨论、核查，对反馈意见中所有提到的问题逐项予以落实并进行了书面说明。涉及需要相关中介机构核查并发表意见的问题，已由各中介机构分别出具专项审核意见或补充意见。涉及需对重组报告书及其摘要进行修改或补充披露的部分，已按照反馈意见的要求进行了修改和补充。在本次反馈意见回复中，所述的词语或简称与《科大讯飞股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书》中“释义”所定义的词语或简称具有相同的涵义。1. 申请材料显示，本次交易拟募集配套资金30,000万元，用于支付本次交易的现金对价、支付中介机构费用及相关税费、补充标的公司乐知行流动资金、产业并购资金等。截至2015年12月31日，上市公司货币资金余额为26.45亿元，资产负债率为22.25%，低于同行业上市公司平均值34.76%。请你公司：1)补充披露上述产业并购资金是否有明确计划及相关依据，募集资金用于上述产业并购资金的必要性。2)补充披露上市公司、乐知行的营运资金需求测算过程、测算依据及合理性，是否考虑乐知行拟实现的净利润和经营现金流入的影响。3)结合上述情形及上市公司、乐知行的现有货币资金用途、未来支出安排、资产负债率、授信额度和融资渠道等，补充披露募集资金的必要性。4)补充披露本次交易收益法评估预测的现金流是否包括募集资金投入带来的收益，以及上市公司在业绩承诺期内对乐知行利润实现情况进行考核时是否单独考虑募集资金的影响。5)补充披露上市公司前次募集资金使用进度和使用效益情况，与公开披露的文件是否相符。请独立财务顾问、会计师和评估师核查并发表明确意见。答复：一、补充披露上述产业并购资金是否有明确计划及相关依据，募集资金用于上述产业并购资金的必要性。本次配套募集的产业并购资金到位后，将专款专用，由科大讯飞或其子公司以增资入股或股权收购的方式投资于教育、人工智能等相关产业的标的企业，不用于财务性投资等其他用途。公司通过各种渠道寻找并投资与公司产业密切契合的企业，提前在细分市场或技术领域进行布局，是公司适应市场竞争形势和产业发展方向的必然选择，有利于公司未来的产业整合和协同发展，提高公司的业务竞争力和盈利水平。同时，也将有助于提高本次并购重组协同效应，推动产业规模做大做强。目前，上述产业并购资金尚无明确投资计划，将在本次募集资金到位后，根据公司项目投资进展情况，严格按照公司《募集资金管理办法》合理、规范的使用。（一）面临激烈的行业竞争，通过资本并购可以快速提升竞争实力人工智能作为IT产业的战略性和前瞻性新兴产业方向，一直是全球科技界和产业界关注的焦点。尤其是伴随着大数据、云计算等新一代信息技术的快速发展和智能化应用需求的日益凸显，人工智能领域在全球范围内掀起了全新的热潮，人工智能将成为未来行业的制高点无疑已经成为共识。随着人工智能在教育、医疗、汽车、客服等领域作用的逐步体现，未来对人工智能制高点的争夺将异常激烈。面临激烈的行业竞争，国际巨头们正通过资本并购快速提升竞争实力，构建人工智能壁垒。2013年，谷歌从多伦多大学计算机科学系买下深度学习和神经网络初创企业DNN research，这笔收购被认为显着地提升了谷歌的图片搜索功能。2014年，谷歌6亿美元买下英国深度学习公司DeepMind，这笔交易最为人所知的成果莫过于前段时间火热的AlphaGo了。2016年6月13日，微软用26亿美元巨资，买下职业社交网站LinkedIn，这笔交易也被称为“年度最大并购”（目前为止）。几天之后，微软又宣布买下智能聊天应用研发公司“Wand Labs”。Twitter在2016年6月20日晚宣布，将用1.5亿美元收购英国机器学习新创公司 Magic Pony Technology。在智慧教育领域，人工智能显着提升了教育的工作效率，人工智能阅卷和自动批改作业将教师解放出来，而个性化的学习软件和智能辅导系统有助于教师因材施教，教学反馈和测评则实现了以评促教、以评促学。人工智能是未来教育的发展趋势，也是未来教育的重要特征，并将颠覆传统教、学方式，带来整个教育行业……[点击查看原文][查看历史公告]

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