公告日期：2016-06-13

1证券代码：002329 证券简称：皇氏集团 公告编号：2016–039皇氏集团股份有限公司关于深圳证券交易所2015年年报问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。皇氏集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年5月27日收到深圳证券交易所（以下简称“深交所”）出具的《关于对皇氏集团股份有限公司2015年年报的问询函》（中小板年报问询函【2016】第219号）（以下简称“问询函”），现根据问询函的要求，对问询函相关问题做出回复并披露如下：一、报告期内，你公司计入当期损益的政府补助为2,408.2万元，与上年同期相比增长34.5%。请你公司说明上述政府补助相关会计处理是否符合《企业会计准则》相关规定，并请年审会计师就政府补助会计处理的合规性发表专项意见。回复：公司近年来取得的政府补助主要为补助基础设施建设投入、设备更新改造、产业化实施、项目扶持、研发投入，以及政府奖励、贴息等类别的财政拨款和财政贴息。公司基本于收到政府补助时根据补助的政策文件、申报文件或与政府签订的任务书、合同等判断政府补助应当划分为与资产相关的政府补助还是与收益相关的政府补助，从而做出具体的账务处理：1、与资产相关的政府补助，公司收到补助时先确认为递延收益，然后自相关资产可供使用起，在该项资产使用寿命期限内平均分配，计入所属期间营业外收入。公司收到与资产相关的政府补助，而相关资产已使用的，资产已使用期间应分配的政府补助确认为当期损益。22、与收益相关的政府补助，在补偿的相关费用或损失发生的期间计入营业外收入。用于补偿公司以后期间费用、损失，在取得时先确认为递延收益，然后在确认相关费用的期间计入营业外收入，用于补偿公司已发生费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。政府补助项目需政府部门验收并项目验收为政府补助的必备条件的，基于谨慎原则的考虑，公司待项目验收合格后确认相关的政府补助收入。公司2015年计入当期损益的政府补助为2,408.19万元，较上年同期增加617.64万元，增长34.49%，增长的原因如下：1、子公司云南皇氏来思尔乳业有限公司的云南优质益生菌种的选育及高原特色乳制品的产业化开发项目确认当期政府补助收入340万元。根据云南皇氏来思尔乳业有限公司与大理州科技局签订的《项目任务书》约定，财政科技经费用于项目直接费用下的人员费、材料费和试验等费用。公司在收到相关补助且费用已发生的当期确认营业外收入。2、近年来新增合并主体带来的政府补助增加。2014年末及2015年公司合并的皇氏御嘉影视集团有限公司（以下简称“皇氏御嘉影视”）、北京盛世骄阳文化传播有限公司（以下简称“盛世骄阳”）和浙江完美在线网络科技有限公司（以下简称“完美在线”）在2015年度确认政府补助收入430.46万元。近两年母子公司各主体在纳入合并报表范围的期间内实现的政府补助收入对比如下：金额单位：人民币万元公司名称2015年度2014年度备注皇氏集团股份有限公司1,201.551,139.90云南皇氏来思尔乳业有限公司761.18585.65大理来思尔核桃乳有限公司-60.00广西皇氏甲天下食品有限公司15.005.00皇氏御嘉影视50.00-2014年11月30日纳入合并范围盛世骄阳301.00-2015年7月31纳入合并范围完美在线79.46-2015年10月31日纳入合并范围合计2,408.191,790.553会计师意见：年报审计过程中，会计师检查了与政府补助相关的文件、合同以及银行回单，复核其分配及会计处理是否正确，以及重新计算当期应分配的金额等。经核查，会计师认为公司对政府补助的相关会计处理符合《企业会计准则》相关规定。二、报告期内，你公司经营活动产生的现金流量净额为4.31亿元，与上年同期相比增长257.85%。请结合具体现金流入流出，以及经营性应收、应付、存货等情况，分析说明经营活动产生的现金流净额增长的原因。回复：经营活动产生的现金流净额对比表金额单位：人民币万元 类别 公司名称 2015年2014年变动额变动率 2015年纳入合并范围公司盛世骄阳 20,990.25 20,990.25 湖南优氏 448.98 448.98 完美在线 386.06 386.06 皇氏贸易-46.59 -46.59 小计 21,778.70 21,778.70 2014年11月30日纳入合并范围公司皇氏御嘉影视 3,532.72 -1,542.81 5,075.53 328.98% 与2014年相同合并范……[点击查看原文][查看历史公告]

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