公告日期：2016-05-25

证券代码：002373 证券简称：千方科技 公告编号：2016-076北京千方科技股份有限公司关于深圳证券交易所2015年年报问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。北京千方科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）近日收到深圳证券交易所《关于对北京千方科技股份有限公司2015年年报的问询函》（中小板年报问询函【2016】第151号），公司董事会对相关问题进行了调查落实，并就问询函所关注的问题进行回复如下：问题1、2014及2015年，你公司归属于上市公司股东的净利润分别为2.49亿元及2.93亿元，分别较前一年度增长25.29%及17.54%；经营活动产生的现金流量净额分别为1.63亿元及1.6亿元，分别较前一年度下降8.63%及1.96%。请说明近两年经营活动的现金流量与归属于上市公司股东的净利润金额差异较大，且变动方向及幅度不相匹配的具体原因。回复：2014及2015年，公司归属于上市公司股东的净利润分别为2.49亿元及2.93亿元，分别较前一年度增长25.29%及17.54%；经营活动产生的现金流量净额分别为1.63亿元及1.6亿元，分别较前一年度下降8.63%及1.96%。造成此现象的原因主要因公司业务模式所致，公司系统集成业务、建造工程业务为“前期垫付、分期结算、分期收款”的业务模式，公司在参与投标过程中、工程项目实施过程中根据项目的进展情况需要先期垫付投标保证金、履约保证金以及部分项目周转金等相应款项，在收款环节由我公司根据项目进度向业主、工程监理提出结算申请，经其确认工程量后方可支付工程款，而公司需支付供应商材料费等款项，从而付款与收款环节不一致的情况。此外，随着公司规模的扩大，业务的增长，公司参与投标的项目以及实施的项目较多，支付的保证金以及垫付的项目周转金相对较多。因此导致了公司2014年、2015年归属于上市公司股东的净利润、经营现金流的上述差异。问题2、你公司2015年营业收入15.42亿元，较上年同期增长13.35%，应收票据、应收账款合计7.19亿元，较上年同期增长49.55%。请结合销售模式、应收账款信用政策等，说明应收款项增幅较大的原因及加快应收款项回收拟采取的具体措施。回复：（1）应收账款增加的原因本公司2015年度应收账款及应收票据（以下合称应收款项）合计7.19亿元，较2015年初金额4.81亿元增长49.55%，其中因非同一控制下企业合并在2015年末转入的应收款项为0.82亿元，扣除非同一控制下企业合并影响2015年末应收款项较上年同期增长32.43%，主要因公司项目收款受公司的业务模式和项目结算方式的影响所致，即：公司与业主单位签单的工程项目，工程款的结算方式一般为签定合同后支付首付款，工程实施至一定程度后由公司向业主、工程监理提出结算申请，经其确认工程量后方可申请支付工程款，项目尾款在项目缺陷责任期或质保期后支付，项目实际施工进度与款项结算进度的不一致，此外近年来公司业务规模不断扩大、业务量不断增加，应收账款也相应增加。（2）加快应收款项回收拟采取的具体措施公司一贯重视现金流的管理，公司的主要客户在规模、信誉、资金等各方面较好。同时，公司不断加强对项目的全方位管理和监控，积极进行应收账款的原因分析、款项结算和催收，进一步加强工程项目的结（决）算工作，加快项目款项回收期。问题3、报告期内，你公司收购杭州鸿泉数字设备有限公司55%的股权、厦门千方智通科技有限公司72%的股权、北京远航通信息技术有限公司80%的股权以及郑州警安保全技术有限公司70%的股权，形成商誉合计1.74亿元，商誉期末金额2.28亿元,较上年同期增长320.17%。（1）请说明上述被购买方是否存在其财务报表中未确认的无形资产，以及你公司是否已根据《企业会计准则解释第5号》的要求进行充分辨认和合理判断。（2）请结合被购买方的具体运营情况说明商誉减值测试的主要过程和参数，未计提商誉减值的具体依据及其合理性。回复：（1）《企业会计准则解释第5号》规定如下：非同一控制下的企业合并中，购买方在对企业合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：源于合同性权利或其他法定权利；能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、……[点击查看原文][查看历史公告]

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