公告日期：2016-02-23

关于河南安彩高科股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复（修订稿）中国证券监督管理委员会：根据贵会《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（153521号），河南安彩高科股份有限公司（以下简称“安彩高科”、“公司”、“发行人”）会同国金证券股份有限公司、中原证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“联合保荐机构”）、河南金学苑律师事务所（以下简称“律师”）、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等有关中介机构对反馈意见所列问题逐项进行了认真核查并予以落实，现将反馈问题回复如下，请贵会予以审核。如无特别说明，本回复中词语的释义与尽调报告中的释义相同。本反馈意见答复中的报告期特指2012年、2013年、2014年和2015年1-9月。反馈意见所列问题 仿宋 小四对反馈意见所列问题的回复 宋体 小四目录一、重点问题......41.申请人前次募集资金尚未使用完毕，本次拟使用全部募集资金偿还银行贷款和补充流动资金。请申请人：（1）前次募集资金的使用计划，是否可变更用于本次募集资金用途；（2）补充披露本次募集资金偿还银行贷款的明细，是否存在偿还本次发行预案董事会决议日之后发生的银行贷款的情形；（3）根据报告期营业收入增长情况，经营性应收（应收账款、预付账款及应收票据）、应付（应付账款、预收账款及应付票据）及存货科目对流动资金的占用情况，说明本次补充流动资金的测算过程；（4）结合本次发行前后的自身及同业可比上市公司资产负债比例、银行授信及使用情况，说明通过股权融资偿还银行贷款和补充流动资金的考虑及经济性。请保荐机构结合上述情况，核查本次偿还银行借款和补充流动资金是否与现有资产、业务规模相匹配，是否满足《上市公司证券发行管理办法》第十条有关规定，是否可能损害投资者的利益。.......................................4请申请人说明，自本次非公开发行相关董事决议日前六个月起至今，除本次募集资金投资项目以外，公司实施或拟实施的重大投资或资产购买的交易内容、交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间。同时，请申请人说明未来三个月有无进行重大投资或资产购买的计划。请申请人结合上述情况说明公司是否存在变相通过本次募集资金补充流动资金以实施重大投资或资产购买的情形。请保荐机构对上述事项进行核查，并就申请人是否存在变相通过本次募集资金补充流动资金以实施重大投资或资产购买的情形发表意见。上述重大投资或资产购买的范围，参照证监会《上市公司信息披露管理办法》、证券交易所《股票上市规则》的有关规定。.............................................................43.富鼎电子科技（嘉善）有限公司认购本次非公开发行股份需取得商务部的原则批复，请申请人披露取得情况。.....................................................................................................304.申请人披露报告期内是否存在因安全生产或环保受到行政处罚的情形，请保荐机构及律师核查其是否构成影响本次非公开发行。.....................................................................33二、一般问题......381.2015年3月，申请人将子公司河南安彩太阳能玻璃有限责任公司100%股权及公司对其部分债权与河南投资集团持有的土地使用权进行资产置换，确认投资收益1.8亿元。请申请人说明：（1）上述资产置换的原因及必要性，是否具有商业实质，是否有利于上市公司持续经营；（2）上述资产置换的详细情况作价依据，是否公允，是否损害投资者利益；公司对安彩太阳能的债权金额与性质，回收可能性，是否按规定计提减值准备；（3）上述资产置换涉及的会计处理及对财务报告的影响，是否符合企业会计准则的规定。请保荐机构出具核查意见。请会计师对上述涉及财务问题出具意见。.................382.请申请人按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告……[点击查看原文][查看历史公告]

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