公告日期：2017-06-09

证券代码：002606 证券简称：大连电瓷 公告编号：2017-070大连电瓷集团股份有限公司关于对深圳证券交易所 2016 年年报问询函的回复公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。大连电瓷集团股份有限公司（以下简称"公司"）于近日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对大连电瓷集团股份有限公司2016年年报的问询函》（中小板年报问询函【2017】第227号），接到问询函后，公司及时组织相关人员对问询函提出的有关问题进了认真的核查及落实，现将有关情况回复说明如下：问题一、你公司2016年税金及附加合计金额为1,145.79万元，较上年同期676.14万元增长69.46%；2016年管理费用为1.11亿元，较上年同期9,772.88万元增长13.30%。请说明以下内容：（1）你公司是否已根据中华人民共和国财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会【2016】22号）文件规定，将自2016年5月1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”科目重分类至“税金及附加”科目。如是，请按照相关规定的要求，在年度报告“第五节重要事项六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明”中做补充说明。如否，请说明未做上述会计处理的合法合规性。（2）请你公司会计师就上述事项的合规性发表专项意见。回复说明：1. 我公司已根据中华人民共和国财政部发布的《增值税会计处理规定》（财会【2016】22号）文件规定，对于2016年5月1日至2016年12月31日之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”3,910,626.58元；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。上述事项已在审计报告财务报表附注“五、财务报表列报项目变更说明”中进行披露，但由于工作疏忽，在年度报告中未做披露，我公司会按照相关规定的要求，在年度报告“第五节重要事项六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明”中做补充说明。公司的审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）对此出具了专项意见（大华核字[2017] 002773号）认为：我们是根据财政部2016年12月3日发布的《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）的相关规定：“全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”进行审计的。公司已根据上述规定，对于2016年5月1日起发生的交易事项进行了调整，包括将2016年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”3,910,626.58元；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的交易，没有追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表没追溯调整，该等事项已经在审计报告财务报表附注“五、财务报表列报项目变更说明”中予以披露。我们认为，公司就上述事项的会计处理是合规的。问题二、报告期内，你公司实现营业收入7.52亿元，同比上升23.64%，归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）为9,416.75万元，同比上升155.00%，扣除非经常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）为8,359.80万元，同比上升218.18%，经营活动产生的现金流量净额为5986.88万元，同比下降50.31%。请说明以下事项：（1）请结合你公司不同业务所处行业的竞争格局、公司市场地位、主营业务开展情况和报告期内毛利率、期间费用、非经常性损益、经营性现金流等因素的变化情况，说明公司营业收入、净利润、扣非后净利润、经营活动产生的现金流量净额同比变动幅度较大的具体原因和合理性。回复说明：报告期内，公司主要财务指标对比情况为：……[点击查看原文][查看历史公告]

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