公告日期：2016-08-06

第一创业证券股份有限公司稽核审计工作制度第一章总则第一条 为了规范公司内部稽核审计工作，强化内部控制的监督检查环节，积极防范各项风险，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《证券公司内部控制指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规及《第一创业证券股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，并结合公司实际情况，制定本制度。第二条 本制度适用于公司内部稽核审计活动，公司内部稽核审计活动由稽核部统一负责。第三条 公司稽核部对公司董事会及审计委员会负责，向董事会及审计委员会和公司报告工作；独立监督和评价公司各内部机构、控股子公司以及有重大影响的参股公司的业务、财务、会计及其他经营管理活动的合法性、合规性、真实性和完整性，以促进和加强经营管理，实现经营目标。第四条 公司稽核审计工作必须以国家法律、法规、公司内部规章制度为依据。第五条 稽核部每年应有计划地对公司各内部机构、控股子公司以及有重大影响的参股公司（以下简称“被稽核审计单位”）进行常规稽核审计；按照公司《离任稽核管理办法》的规定对高级管理人员、主要业务部门负责人、各分支机构负责人、下属子公司负责人等进行离任稽核审计；对重大风险事项、重点项目及公司交办的项目进行专项稽核审计。第六条 稽核审计人员履行工作职责享有包括但不限于对防火墙的穿越权，对所有文件、资料的调阅权，对所有应用系统的查询权，对违规行为的制止权等必要的权限；稽核审计人员依法行使稽核监督权，任何单位和个人不得刁难、阻挠稽核审计人员履行稽核审计工作职责，不得对坚持原则的稽核审计人员进行打击报复。第二章 稽核审计机构与人员第七条 公司根据业务规模和发展需要，配置专职人员从事稽核审计工作，且专职人员应当不少于二人。稽核部的负责人应当为专职，由董事会或审计委员会提名，董事会任免。公司应当披露稽核部负责人的学历、职称、工作经历、与实际控制人的关系等情况。第八条 稽核审计人员在履行职责时应当做到忠于职守，保守秘密，廉洁自律，坚持原则，勤勉尽责，客观公正，保持应有的职业谨慎，依法维护公司权益。第九条 稽核审计人员必须熟悉相关法律、法规及政策规定，掌握证券业务知识，取得证券业从业人员资格；具备财务、会计、审计、金融、税务、电脑等专业知识，并具有相应的技能。第十条 稽核部应加强稽核审计人员职业道德教育和职业后续教育，不断提高稽核审计人员的职业道德水准和业务素质。第三章 工作职责与权限第十一条 为依法履行规定的职责与权限，稽核审计人员应做到任务明确、责任落实，对稽核审计事项做到程序规范、事实清楚、材料详实、评价公正、结论准确。第十二条 稽核审计工作的职责：（一）对被稽核审计单位的内部控制及风险管理制度的健全性、有效性及执行情况进行稽核审计，检查监督各部门的运作是否合规； （二）对被稽核审计单位的经营管理情况进行独立检查，对业务活动是否符合授权范围进行稽核审计；（三）对被稽核审计单位的财务收支及其有关经营活动、经济效益、预算内和预算外资金的管理使用情况进行稽核审计，包括财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；（四）对被稽核审计单位的信息系统运行与管理进行稽核审计；（五）对公司高级管理人员、主要业务部门负责人、各分支机构负责人、下属子公司负责人任期届满、工作调动或离职进行任期经济责任稽核审计；（六）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部稽核审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；（七）对稽核审计检查中发现的重大制度、流程缺陷或内控缺失，向公司董事会、监事会及经营管理层予以揭示，提出整改建议并督促被稽核审计单位落实；（八）在公司授权范围内对违法违规行为进行调查和责任追究，提出处理建议；配合监管机构、监察部门和司法机关处理有关违法违规的经济案件或其他相关工作；（九）法律、法规规定和公司领导要求办理的其他稽核审计事项；第十三条 稽核部应在每个会计年度结束前两个月内向董事会……[点击查看原文][查看历史公告]

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