公告日期：2017-03-30

中通诚资产评估有限公司关于珠海世纪鼎利科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书涉及资产评估有关问题的答复中国证券监督管理委员会：根据贵会2017年3月24日下发的“170018号”《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》，以下简称《反馈意见》，我公司对进行了认真研究和分析，并就《反馈意见》中涉及资产评估问题答复如下：1.申请材料显示，截至2016年12月31日，世纪鼎利合并报表货币资金余额为75,064.45万元，其中，募集资金专户余额为49,981.99万元。截至2016年9月30日，上市公司资产负债率为12.77%，低于同行业可比公司水平。反馈回复材料显示，上市公司2017年至2021年预计新增营运资金分别为2,558.8万元、8,828.24万元、10,593.88万元、9,354.5万元及10,964.67万元，合计42,480.09万元。请你公司结合上市公司货币资金余额，前次募集资金使用情况及未来使用计划，上市公司资产负债率与同行业可比公司比较情况，上市公司预计未来营运资金测算过程及结果的合理性，上市公司生产经营预计产生金流情况等，进一步补充披露本次交易募集配套资金的必要性。请独立财务顾问、会计师和评估师核查并发表明确意见。一、结合上市公司货币资金余额，前次募集资金使用情况及未来使用计划，上市公司资产负债率与同行业可比公司比较情况，上市公司预计未来营运资金测算过程及结果的合理性，上市公司生产经营预计产生现金流情况等，进一步补充披露本次交易募集配套资金的必要性（一）上市公司货币资金余额截至2016年12月31日，世纪鼎利合并报表货币资金余额为75,064.45万元，扣除截至2016年12月31日募集资金专户余额49,981.99万元后，自有资金为25,082.46 万元。公司自有资金主要用于上市公司及子公司日常业务经营活动周转、鼎利学院的投资建设、现金分红支出及实施公司发展战略等，具体情况如下：1、未来营运资金需求随着世纪鼎利收入规模的增加，其日常运营所需的流动资金将逐年增加，根据上市公司最近三年营业收入增长速度及营运资金占用情况测算上市公司未来五年需补充的营运资金总额，具体测算过程说明如下：（1）参考上市公司近三年的营业收入增长率预测未来五年上市公司营业收入。上市公司最近三年营业收入分别为44,705.43万元、69,604.24万元和73,568.64万元，最近三年营业收入复合增长率为28.28%，谨慎选取20%、15%分别作为2017-2019 年、2020-2021年营业收入年均增长率预测未来五年上市公司营业收入。（2）参考上市公司最近三年各项经营性流动资产、经营性流动负债占营业收入的比例，和未来营业收入预测来测算未来经营性流动资产和负债的规模。上市公司2014年-2016年营运资金占营业收入比例的平均值为68.14%，谨慎选取50%作为营运资金占营业收入的比例来测算上市公司未来所需新增营运资金。具体如下表：单位：万元项目 2014年 占营收比 2015年 占营收比 2016年 占营收比 合计营业收入 44,705.43 100.00% 69,604.24 100.00% 73,568.64 100.00% 187,878.31应收账款 35,433.34 79.26% 50,404.12 72.42% 48,247.94 65.58% 134,085.40预付款项 1,123.66 2.51% 800.89 1.15% 1,021.47 1.39% 2,946.02存货 7,987.87 17.87% 9,260.94 13.31% 6,731.75 9.15% ……[点击查看原文][查看历史公告]

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