公告日期：2017-05-26

上海东洲资产评估有限公司关于太阳鸟游艇股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易申报材料之证监会反馈意见回复二〇一七年五月中国证券监督管理委员会：上海东洲资产评估有限公司（以下简称“东洲评估”）现就贵会下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》[170362号]提及的需评估师核实的相关事项进行了核查，并发表本核查意见。问题二十一、申请材料显示，2016年4月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准太阳鸟游艇股份有限公司向李桂华等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可字[2014]416号文件）核准，公司以发行股份的方式购买益阳中海100%股权并募集配套资金。本次交易对手方承诺，标的资产在2017年度、2018年度以及2019年度实现的净利润不低于16,017.25万元、22,116.98万元、31,384.97万元。请你公司：1）结合报告期内标的资产的业务开展情况、核心竞争力、未来年度预测情况等，补充披露标的资产承诺净利润的可实现性。2）补充披露前次重大资产重组的业绩承诺及实际业绩实现情况。3）补充披露上市公司区分本次重组实现业绩与前次重组实现业绩的措施及有效性。请独立财务顾问、会计师和评估师核查并发表明确意见。答复：（一）结合报告期内标的资产的业务开展情况、核心竞争力、未来年度预测情况等，补充披露标的资产承诺净利润的可实现性1、业务开展情况亚光电子前身为成立于1965年的亚光电工厂，是国内最早的半导体元器件、微波电路供应商之一。亚光电子生产产品包括半导体分立器件、微波混合集成电路、微波单片集成电路、微波组件等（合称“军品”），作为雷达、电子对抗和通信系统的配套组件，长期应用于各类航天器材及机载、舰载、弹载等武器平台。亚光电子在发展历史上为众多国家重点工程和武器装备信息化做出贡献，处于国内半导体元器件及微波电路市场的领先地位。在微波二极管领域，亚光电子和XX所并称为国内“一所一厂”，在微波电路领域，亚光电子与XX所、XX所被一起称为行业内的“二所一厂”，亚光排名国内前三名。亚光电子承担了国家多项科研和生产业务，为雷达、微波通信、电子对抗、卫星通信、载人飞船、探月工程、广播电视、微波测量等系统提供了大量的配套产品，公司也随之成长为拥有八大产品门类，70多个系列，2000多个品种的综合电子企业。亚光电子的核心产品主要应用于三大领域：雷达、导引头、航天通信。其中雷达配套产品已覆盖陆、海、空、天多种武器装备，在地基、舰载、机载、弹载等十余种型号上列装，导引头配套产品覆盖地-空、空-空导弹及多种火炮型号，航天通信配套产品针对卫星、飞船、空间站等，包括北斗系列、天宫系列、神州系列、遥感卫星系列、通信卫星系列等众多批次。亚光电子基于长年、广泛的项目经验，已建立了微波电路领域完整的技术体系，产品性能优、体积小、重量轻、可靠性高，可以根据用户的不同需求提供高集成度、定制化的解决方案。亚光军用电子产品，工作频段从直流到110GHz,实现带宽覆盖广，产品门类全，货架型产品与定制型产品的用户合计约400家，年订货量在千万级别以上的用户超过10家。配套用户主要为国内军工科研院所、军工厂、高等院校等。重要用户来自三块：A集团、B集团、C集团等。2、企业核心竞争力经过五十年的发展，亚光电子的产品与技术在舰载、机载、弹载等多种武器平台以及航天通信上得到了广泛应用，在技术体系、研发实力、产线建设、质量保证、战略方向把控、人才队伍建设等方面形成了较强的综合竞争优势，丰富的产品型谱、优异的产品性能、稳定的客户群、先进的技术战略，推动亚光电子进入良性的、可持续发展的轨道。（1）亚光电子军工产品业务的核心竞争力如下：产品门类齐全，核心产品应用场景多，用户分布广泛，技术体系健全……[点击查看原文][查看历史公告]

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