公告日期：2016-08-18

银信资产评估有限公司关于江门市科恒实业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金项目中国证监会一次反馈意见回复的核查意见致中国证券监督管理委员会：我们接受江门市科恒实业股份有限公司的委托，按照资产评估准则执行了资产评估工作，于2016年4月15日为江门市科恒实业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金项目评估并出具了“银信评报字[2016]沪第0230号”《评估报告》。根据中国证券监督管理委员会于2016年6月28日出具的161376号《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》的要求，我们组建了专业人士组成的核查组进行专项核查。现特此出具本专项核查意见。出具专项核查意见如下：一、（反馈意见问题4），申请材料显示，浩能科技收益法评估值为45,005.18万元，评估增值3,234.54％。浩能科技预计2016年营业收入较2015年增长109.9％，以后年度增长率逐年下降。浩能科技营业收入根据4种收入类别分别预测，折现率为12.07％。请你公司：1）结合2016年最新业绩情况，补充披露浩能科技2016年预测营业收入和净利润的可实现性。2）结合评估增值率、2015年市盈率及近期可比交易情况，补充披露浩能科技收益法评估增值的合理性。3）补充披露浩能科技营业收入预测依据中行业增长率、市场份额等各参数的来源、可靠性、与浩能科技营业收入的关系，及营业收入预测的合理性。4）结合近期可比交易，补充披露浩能科技收益法评估中折现率取值的合理性。5）补充披露本次交易标的公司及其子公司享受税收优惠是否具有可持续性，相关假设是否存在重大不确定性及对本次交易评估值的影响。请独立财务顾问、律师和评估师核查并发表明确意见。回复：（一）结合2016年最新业绩情况，补充披露浩能科技2016年预测营业收入和净利润的可实现性1、2016年上半年浩能科技最新业绩情况浩能科技2016年1-6月预测营业收入和净利润的实现情况如下：2016年1-6月实现数 2016年年度预测数 2016年1-6月实现数项目（万元） （万元） 占年度预测数的比例营业收入 19,886.24 39,564.96 50.26%净利润 1,225.99 3,458.84 35.45%扣除非经常性损益后的净 注1,239.98 3,458.84 35.85%利润注：此处为2016年度预测净利润数浩能科技为下游新能源、新材料行业提供自动化生产设备，其产品具有计划性和定制性的特点。浩能科技根据客户的扩产、改造需求和订单要求安排生产。因此，浩能科技的收入实现受客户扩产、改造计划的影响，在年度内呈现一定的季节性周期变化。同时，由于上半年受中国传统春节的影响，设备产品的交货、试机和验收受到较大的影响。因此，浩能科技上半年的收入和净利润确认金额较下半年相对较少。项目 2016年1-6月实现数 2015年1-6月 2014年1-6月营业收入（万元） 19,886.24 5,392.42 2,144.78占全年收入比例（%） 不适用 28.61% 16.59%从上表可见，浩能科技历史年度上半年的收入占全年总收入的比例均低于50%，同时2016年上半年收入较上年同期增加268.78%，业务增长势头明显。2、在手订单情况由于业务周期及收入确认政策的原因，浩能科技2016年6月30日前已发货未尚未验收的订单金额达2.9亿元（含税）。其中主要未验收订单情况如下：……[点击查看原文][查看历史公告]

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