四通新材:华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)《关于对河北四通新型金属材料股份有限公司的重组问询函》(创业板许可类重组问询函【2016】第50号)的回复

麴吹将

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公告日期：2016-06-28

华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）《关于对河北四通新型金属材料股份有限公司的重组问询函》（创业板许可类重组问询函【2016】第50号）的回复（除特别说明外，金额单位为人民币万元）深圳证券交易所创业板公司管理部：根据贵部《关于对河北四通新型金属材料股份有限公司的重组问询函》（创业板许可类重组问询函【2016】第50号）（以下简称“重组问询函”）的要求，本所组织相关人员就贵部重组问询函中要求本所会计师核查和发表意见的事项进行了认真讨论、核查，现回复如下：第4题，2014年、2015年和2016年1月，标的公司经营活动现金流量净额分别为-1,243.75万元、35,862.63万元、-4,056.07万元，请补充说明经营性现金流变化较大以及与净利润存在较大差异的原因。请会计师、财务顾问核查后发表意见。回复：1.经营性现金流变化较大的原因2014年9月天津车轮二期项目投产，2014年末山东立中试生产，由于新项目投产和试生产的需要，天津车轮、天津汽配和山东立中铺底较多的流动资金（主要体现在存货的增加，预付款项和应收款项的增加），使得2014年经营活动现金流大幅减少。同时由于2014年铺底较多的流动资金，相应减少2015年的经营活动现金支出，使得2015年度经营活动现金流量净额较大。天津车轮、天津汽配和山东立中2015年度和2014年度经营活动现金流量净额如下：单位名称 2015年度 2014年度净增加额天津车轮 19,354.25 -1,934.91 21,289.16天津汽配 3,549.73 -3,371.89 6,921.62山东立中 1,790.72 -5,051.30 6,842.01合计 24,694.69 -10,358.10 35,052.792016年1月经营活动现金流量净额为-4,056.07万元，主要受票据结算和清理关联往来款，应付账款减少的影响。2.经营活动现金流量净额与净利润存在较大差异的原因2014年由于新项目投产和试生产的需要，铺底较多的流动资金，使得存货和经营性应收款项大幅增加。综合考虑2015年度和2014年度净利润与经营活动现金流量净额的差异较小，具体如下：项目 2015年度 2014年度合计净利润 16,543.53 15,336.14 31,879.67经营活动现金流量净额 35,862.63 -1,243.75 34,618.88差异 19,319.11 -16,579.89 2,739.222016年1月净利润与经营活动现金流量净额差异较大的原因主要是①由于2016年1月面向国内整车制造厂的收款主要以票据为主，使得应收票据增加4,567.21万元，②清理关联方往来款，使得应付账款减少3,027.01万元。3.会计师核查意见经核查，会计师认为，2014年9月天津车轮二期投产、2014年末山东立中试生产，2014年天津车轮、天津汽配和山东立中铺底较多的流动资金，2014年经营活动现金流量净额大幅减少；由于2014年铺底较多的流动资金，2015年的经营活动现金支出相应减少，使得2015年度经营活动现金流量净额增幅较大；受2016年1月票据结算和清理关联方往来款的影响，2016年1月经营活动现金流量净额减少；受上述因素的影响，2014年、2015年和2016年1月，经营性现金流变化较大并且与净利润存在较大差异。……[点击查看原文][查看历史公告]

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