公告日期：2023-05-13

南京证券股份有限公司关于广州市昊志机电股份有限公司2022 年度持续督导跟踪报告保荐机构名称：南京证券股份有限公司 被保荐公司简称：昊志机电保荐代表人姓名：崔传杨 联系电话：15121036151保荐代表人姓名：封燕 联系电话：13818233557一、保荐工作概述项 目 工作内容1、公司信息披露审阅情况（1）是否及时审阅公司信息披露文件 是（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 0 次2、督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况（1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不限于防止关联方占用公司资源的制度、募集资 是金管理制度、内控制度、内部审计制度、关联交易制度）（2）公司是否有效执行相关规章制度 相关问题见“5（3）现场检查发现的主要问题及整改情况”。3、募集资金监督情况（1）查询公司募集资金专户次数 每月查询银行对账，期后前往开户银行打印银行对账单（2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文 是件一致4、公司治理督导情况（1）列席公司股东大会次数 0 次，已审阅会议文件（2）列席公司董事会次数 0 次，已审阅会议文件（3）列席公司监事会次数 0 次，已审阅会议文件5、现场检查情况（1）现场检查次数 2 次（2）现场检查报告是否按照本所规定报送 是现场检查发现的问题（3）现场检查发现的主要问题及整改情况 （一）2020 年、2021 年公司控股股东、实际控制人汤秀清非经营性占用公司资金及其他财务核算、信息披露等相关事项2022 年 8 月，因公司 2020 年、2021 年在财务核算、信息披露方面存在的相关问题违反了《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，广东证监局向公司出具了《关于对广州市昊志机电股份有限公司采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书[2022]118 号），公司时任董事长汤丽君，时任副董事长、总经理汤秀清，副总经理、董事会秘书、时任财务总监肖泳林，因对相关问题负有主要责任，被广东证监局出具了《关于对汤丽君、汤秀清、肖泳林采取出具警示函措施的决定》（行政监管措施决定书[2022]119 号）。公司存在的主要问题情况如下：在财务核算方面存在的问题包括：（1）2021年末对嘉泰数控科技股份公司、东莞市罗斯荙自动化设备有限公司、广州市敏嘉制造技术有限公司、沈阳机床股份有限公司的应收账款核算不准确、坏账准备计提不充分；（2）生产管理系统（MES 系统）结转无形资产不及时、向广州市敏嘉制造技术有限公司采购设备形成的在建工程和预付款项减值准备计提不足、计入在建工程的闲置设备减值准备计提不充分；（3）并购的瑞士 Infranor 集团商誉减值测试未区分地区分别测算，在商誉减值测试中对毛利率的预计不审慎，未计提非核心商誉相关减值准备；（4）2021 年末发出商品存货跌价准备计提不准确；（5）2021 年年报披露的收入会计政策与实际执行不一致。在信息披露方面存在的问题包括：2020年、2021 年公司子公司岳阳市显隆电机有限公司向深圳市精时达智动化设备有限公司、深圳市瑞剑……[点击查看PDF原文]

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