公告日期：2023-05-30

证券代码：300078 证券简称：思创医惠 公告编号：2023-061债券代码：123096 债券简称：思创转债思创医惠科技股份有限公司关于 2022 年年报问询函的回复公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。思创医惠科技股份有限公司(以下简称“公司”或“思创医惠公司”)于2023年5月8日收到贵所下发的《关于对思创医惠科技股份有限公司的年报问询 函》(创业板年报问询函〔2023〕第85号，以下简称“《问询函》”)。公司高 度重视有关问询事项，对相关事项进行了核查，现将有关情况回复如下：一、年审会计师对你公司 2022 年度财务报告出具了保留意见的审计报告，保留意见主要涉及公司被立案调查、以前年度会计差错更正、部分交易真实性、应收账款计提坏账准备恰当性等。请年审会计师：(1) 说明针对保留意见涉及事项实施的审计程序和获取的审计证据情况，并结合审计准则相关要求，说明保留意见涉及事项对公司财务报表的具体影响，如无法估计，请充分说明原因。(2) 重点说明相关事项对财务报表的影响是否具有广泛性，出具保留意见的依据是否充分、恰当，是否存在以保留意见代替“否定意见”、“无法表示意见”的情形。请你公司补充说明截至目前公司为消除保留意见涉及事项的影响所采取的措施、进展情况、进度安排和预计消除涉及事项影响的时间。回复：(一）说明针对保留意见涉及事项实施的审计程序和获取的审计证据情况，并结合审计准则相关要求，说明保留意见涉及事项对公司财务报表的具体影响，如无法估计，请充分说明原因1. 针对保留意见涉及事项实施的审计程序和获取的审计证据情况(1)公司于 2022 年 10 月 28 日收到《中国证券监督管理委员会立案告知书》(证监立案字 01120220017 号)。因涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会决定对公司立案。截至审计报告日立案调查尚在进行中，对立案调查事项，我们实施的审计程序及获取的审计证据情况如下：1) 获取并查看立案告知书，检查相关事项是否如实披露；2) 向公司了解立案的原因，立案调查事项的进展情况；3) 就立案事项与公司的治理层、管理层主要成员进行沟通；4) 向浙江监管局汇报相关情况，并配合提供相关资料。(2) 公司及子公司以前年度以自有资金和募集资金向杭州易捷医疗器械有限公司、浙江道一循信息技术有限公司及杭州菲诗奥医疗科技有限公司等多家公司采购了用于开展物联网智慧医疗溯源管理等业务的被服柜、睡眠仪及其他软硬件。2021 年思创医惠公司因发现上期部分收入确认依据不足，对相关收入成本进行了追溯重述调整。截至 2022 年末，思创医惠公司因上述交易等形成的资产已计提减值准备 2,790.76 万元，账面价值 15,270.16 万元。针对上述事项，我们实施的审计程序及获取的审计证据情况如下：1) 结合本期被服柜、睡眠仪销售或使用情况，要求公司提供被服柜、睡眠仪未来销售或者使用计划，说明造成目前销售不佳的原因，及以前年度大量采购被服柜和睡眠仪的原因，公司提供了销售计划和解释说明，但公司提供的销售计划和解释说明不全面，我们无法判断销售计划的合理性及以前年度大量采购被服柜、睡眠仪的合理性；2) 对于被服柜、睡眠仪及其他软硬件等采购价格公允性，我们要求公司协调供应商提供被服柜、睡眠仪的成本核算资料以及被服柜、睡眠仪中嵌入软件的来源、软件销售定价依据等资料，但公司未能协调供应商提供相关资料。公司提供了其他厂家的报价资料，但由于其他厂家规模较小，且被服柜、睡眠仪及其他软硬件均为定制产品，无法进行比较；3) 对部分被服柜和睡眠仪进行监盘，检查被服柜和睡眠仪的存放及投放使用情况；4) 对上述保留意见事项涉及的个别供应商进行访谈，了解以前年度采购相关事项的后续进展情况，其他单位暂未接受我们的访谈；5) 获取公司存货跌价准备计算底稿，结合未来销售或使用情况，检查跌价计提的合理性、准确性和充分性；6) 对公司本期向保留意见涉及单位的采购情况以及付款情况进行了核查，对采购合同、采购发票、付款审批单、付款单据、验收单等资料进行了检查；7) 对保留意见事项涉及单位进行了函证，确认往来款余额和交易额是否真实、准确；8) 对保留意见事项涉及的部分单位 2022 年银行日记账进行了检查，检查本期采购资金的去向。(3) 子公司医惠科技有限公司(以下简称医惠……[点击查看PDF原文]

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