公告日期：2023-06-09

关注函专项说明天健函〔2023〕2-114 号深圳证券交易所创业板公司管理部：由开元教育科技集团股份有限公司(以下简称开元教育公司、上市公司或公司)转来的《关于对开元教育科技集团股份有限公司的关注函》(创业板关注函〔2023〕第 153 号，以下简称关注函)奉悉。我们已对关注函中需要我们说明的财务事项进行了审慎核查，现汇报说明如下。本说明中部分合计数与各项目相加之和可能存在尾数差异，这些差异系四舍五入所致。2019 年 10 月 15 日，你公司披露的《关于签订的公告》显示，2019 年 10 月，你公司与湖南枫石私募股权投资基金管理有限公司（以下简称“枫石基金公司”) 设立产业投资基金湖南乐尚投资基金合伙企业（有限合伙) （以下简称“乐尚基金”) ，基金分期募集，首期设定 2.5 亿元，你公司出资 5000 万，枫石基金公司出资 250 万元。2022 年6 月 2 日，你公司披露的《关于对深圳证券交易所回复的公告》《天健会计师事务所关于对开元教育2021 年报问询有关问题回复的专项说明》显示，2022 年 4 月 27 日，你公司与谢柳丽签订《合伙份额转让协议》，协议约定你公司将持有乐尚基金 20%的份额转让予谢柳丽，谢柳丽于协议签署之日起 10 日内支付你公司首期转让款 2,500万元，自协议签署之日起 45 日内支付转让尾款 2,500 万元。谢柳丽于 2022 年 4月 27 日支付首期转让款 2,500 万元。2023 年 1 月 31 日、2 月 1 日，你公司披露的《关于拟转让产业投资基金份额的公告》《关于拟转让产业投资基金份额的补充公告》显示，2022 年 8 月，因谢柳丽在支付首期转让款后未能在约定期完成剩余转让款的支付，为维护公司利益，按照转让协议，公司于 2022 年 8 月15 日与谢柳丽签署《合伙份额转让终止协议》，并于 2022 年 8 月 19 日完成退款，本次受让份额计划终止。你公司战略投融资部副总监李希以 5000 万元受让你公司将持有乐尚基金 20%的份额。2023 年 2 月 6 日，你公司披露的《关于转让产业投资基金份额进展暨完成工商变更登记的公告》显示，李希已按照协议约定支付了份额转让款共计 5000 万元。(1) 请你公司详细说明你公司累计投入乐尚基金资金总额及持有份额的比例，乐尚基金自设立以来的资金使用情况，乐尚基金最近三年一期的主要财务数据，如乐尚基金未对外投资，说明具体原因及相关资金长时间闲置的合理性，如乐尚基金涉及对外投资的，请说明对外投资主要条款、投资标的基本情况及最近三年一期的主要财务数据等。(2) 请结合以上乐尚基金的经营状况，说明谢柳丽、李希受让乐尚基金 20%份额的目的、商业合理性，以及资金来源。(3) 请江勇、于杨利分别说明江勇是否存在向于杨利借款或存在其他债权债务关系，如是，说明债务金额、约定还款时间、实际还款时间、还款资金来源及还款金额等情况。(4) 请你公司、江勇、于杨利分别说明江勇、于杨利是否与乐尚基金、乐尚基金除你公司之外其他股东及其实际出资人存在关联关系或资金往来；除设立乐尚基金外，你公司与枫石基金公司是否存在其他合作或资金往来。(5) 请结合以上问题的回复，说明江勇、于杨利是否存在通过乐尚基金或其他形式侵占上市公司资金的行为。请你公司独立董事、2021 年度年审会计师天健会计师事务所(特殊普通合伙)、2022 年度年审会计师中审众环会计师事务所(特殊普通合伙) 对上述问题进行核查并发表明确意见。(关注函第六条)一、请你公司详细说明你公司累计投入乐尚基金资金总额及持有份额的比例，乐尚基金自设立以来的资金使用情况，乐尚基金最近三年一期的主要财务数据，如乐尚基金未对外投资，说明具体原因及相关资金长时间闲置的合理性，如乐尚基金涉及对外投资的，请说明对外投资主要条款、投资标的基本情况及最近三年一期的主要财务数据等公司说明：(一) 投资目的及履行相关的审批程序围绕公司的战略发展规划，借助湖南枫石私募股权投资基金管理有限公司(以下简称枫石基金公司) 的专业投资能力和产业整合能力，布局、培育及投资教育领域相关行业的优质企业，为公司未来的产业整合和并购提供支持，公司于2019 年 9 月 25 日召开的第三届董事会第三十五次会议审议通过了《关于签订

声明：如本站内容不慎侵犯了您的权益，请联系邮箱：wangshiyuan@epins.cn 我们将迅速删除。