中体产业:中信建投证券股份有限公司关于中体产业集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之2022年度业绩承诺实现情况的核查意见

牛材

(发表于: 中体产业股吧更新时间: 2023-07-07 11:45:29)

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中体产业:中信建投证券股份有限公司关于中体产业集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之2022年度业绩承诺实现情况的核查意见

公告日期：2023-04-26

中信建投证券股份有限公司关于中体产业集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之2022年度业绩承诺实现情况的核查意见中信建投证券股份有限公司（以下简称“本独立财务顾问”）受中体产业集团股份有限公司（以下简称“中体产业”、“上市公司”或“公司”）委托，担任本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称“本次交易”）的独立财务顾问。根据《上市公司重大资产重组管理办法》《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》相关规定的要求，对业绩补偿义务人做出的关于本次交易的2022年度业绩承诺实现情况进行了核查，并发表意见如下：一、收购资产业绩承诺情况（一）业绩承诺期间及承诺业绩上市公司就本次交易采取收益法评估结果作为定价依据的两家标的公司北京国体世纪质量认证中心有限公司（以下简称“国体认证”）、北京华安联合认证检测中心有限公司（以下简称“华安认证”），分别与交易对方华体集团有限公司（以下简称“华体集团”）、国家体育总局体育器材装备中心（以下简称“装备中心”）、北京华体世纪物业管理有限公司（以下简称“华体物业”）签署了《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》，由交易对方对标的公司本次交易实施完成后三个会计年度的利润情况作出承诺，在标的公司无法实现承诺净利润的情形下，交易对方需按照协议约定以其获得的股份和现金对价对上市公司进行补偿。利润补偿期间为本次重组实施完毕后 3 年（含本次重组实施完毕当年），即2020 年、2021 年、2022 年。交易对方对采取收益法评估结果作为定价依据的两家标的公司国体认证、华安认证未来年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别承诺如下：单位：万元标的公司 2020 年 2021 年 2022 年承诺方国体认证 1,941.98 1,971.50 2,006.01 华体集团、装备中心华安认证 144.03 149.17 164.94 华体集团、华体物业在业绩补偿期间，若标的公司截至当年末累积实现净利润数低于截至该年末的累积承诺净利润数，利润承诺方将对上市公司予以逐年补偿，优先以股份支付方式予以补偿，不足部分以现金方式予以补偿。（二）利润补偿方式及计算公式1、对于华体集团就国体认证、华安认证与上市公司签订的《盈利预测补偿协议》华体集团应以通过本次交易获得的现金向上市公司逐年补偿，计算公式如下：当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×标的资产交易对价－累积已补偿金额盈利预测补偿按年计算，任一承诺年度未达到当年度承诺净利润时均应按照计算公式进行补偿，在逐年补偿的情况下，各年计算的应补偿金额小于0时，按0取值，即已经补偿的金额不冲回。2、对于华体物业就华安认证与上市公司签订的《盈利预测补偿协议》华体物业应以通过本次交易获得的现金向上市公司逐年补偿，计算公式如下：当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×标的资产交易对价－累积已补偿金额盈利预测补偿按年计算，任一承诺年度未达到当年度承诺净利润时均应按照计算公式进行补偿，在逐年补偿的情况下，各年计算的应补偿金额小于0时，按0取值，即已经补偿的金额不冲回。3、对于装备中心就国体认证与上市公司签订的《盈利预测补偿协议》装备中心应以通过本次交易获得的上市公司股份和现金向上市公司逐年补偿，计算公式如下：当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷补偿期限内各年的承诺净利润数总和×标的资产交易对价－累积已补偿金额当期应补偿股份数量=当期应补偿金额÷每股发行价格若上市公司在补偿期间内实施送股、公积金转增股本的，则当期应补偿的股份数应调整为：应补偿股份数量×（1+送股或转增比例）。其通过本次交易认购的股份总数不足以补偿时，应以现金方式补足差额，当期应补偿现金＝当期应补偿金额-当期已补偿股份数量×每……[点击查看PDF原文]

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乐笙施

这是什么鬼

祁区：漂亮的洗牌明天开始主升行情买买买

2023-04-25 18:32:07
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扈孰丹

都是刚好完成，这是早安排好的

党料耕：漂亮的洗牌明天开始主升行情买买买

2023-04-25 18:32:55
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丁纹姝

核弹利好发布明天高开涨停

仲纪个：有病

2023-04-25 18:34:42
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郭冶昀

不懂

鲍栗：华尔街最新评级：中国体育第一股维持69元目标

2023-04-25 19:01:36
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储去得

股性股价说明一切[上涨][上涨][上涨][上涨][上涨]上涨才是硬道理！多说无益[成交]

2023-04-25 19:06:00
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车八秩

公司的业绩不达标，需要补偿公司？

2023-04-25 19:11:22
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滕忘沓

其实是利空，因为2020至今三个会计年度重大重组交易方，都完成了当年的业绩承诺，如果完不成也会进行相应的业绩补偿。也就是说之后交易方业绩如何不在有保障，亏损中体也只能认命。想想之前是一个亏，后面有可能是三个亏。

和充果：华尔街最新评级：中国体育第一股维持69元目标

宋伎亚：做减值准备了

2023-04-25 19:13:04
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常偕弘

中性消息

詹巡的：华尔街最新评级：中国体育第一股维持69元目标

2023-04-25 19:37:08
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寇志去

人家都是涨得快，跌的慢，我大中体是慢慢涨，然后让你一下回到解放前[呲牙]

2023-04-25 20:28:47
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戴茄金

这是对赌协议吗？

芮更阡：差不多，标的公司都完成业绩了

2023-04-25 20:29:36
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艾城将

继续跌掉7%

2023-04-26 02:50:32
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郁吏仆

同一个人签字[赞]

安夙占：我也这么觉得

2023-04-26 04:52:32
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夏柳俊

确实像同一个人的笔迹

2023-04-26 10:38:26
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阮

我也觉得是一个人签的名。

2023-04-26 11:32:41
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巴斌技

只要敢跌就敢买，目标三年股价18

2023-04-26 11:33:09
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昌迎

应该就是同一个人的笔迹，这个怎么举报？

符胃：公章是真的，就ok

2023-04-26 12:05:21
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杨十

$中体产业(SH600158)$ 赚大发了兴奋兴奋兴奋兴奋上涨上涨下月顶住，立地成妖！69元必摘！强壮强壮

2023-04-30 17:35:14
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谢圻

$中体产业(SH600158)$ 9.60已然满满梭哈！哥告诉你们，什么叫做机会，什么叫做捡钱包，拭目以待微笑微笑微笑上涨上涨上涨

2023-05-01 13:40:41
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浦袍

上海奥林匹克花园三期项目延期烂尾，也请说说吧

2023-05-09 13:40:51
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