公告日期：2023-06-14

证券代码：300108 证券简称：*ST 吉药 公告编号：2023-061吉药控股集团股份有限公司关于对深圳证券交易所问询函部分问题回复暨继续延期的公告本公司及其董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，公告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。创业板公司管理部：根据贵部下发的关于对吉药控股集团股份有限公司（以下简称“吉药控股”或“公司”）的问询函（创业板年报问询函〔2023〕第 98 号）所述内容，公司严格按照贵部问询函中所提出的问题，进行了认真、详细的分析与核查。因 2022 年报问询函中部分问题正在核查中，现就问题一之 2、3 题、问题二之 4、5、6、7、9、10、11、12 题作出回复，问题一之 1 题、问题二之 8、13 题尚需进一步确认与核实，公司将尽快完成回复并及时履行信息披露义务。公司现将已完成问题的回复如下：一、关于审计意见及专项说明中准会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中准所）对你公司 2021 年度财务报表出具了无法表示意见审计报告，形成基础涉及公司持续经营能力存在重大不确定性，以及公司对吉林海通制药有限公司（以下简称海通制药）提供担保事项。你公司出具了《董事会关于 2021 年度审计报告无法表示意见涉及事项影响已消除的专项说明》（以下简称《专项说明》）。中准所对你公司 2022 年度财务报表出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见，并出具了《关于吉药控股集团股份有限公司 2021 年度无法表示意见审计报告涉及事项影响已消除专项说明的审核报告》，认为你公司编制的《专项说明》在所有重大方面未发现与实际情况不符。2.对于海通制药相关担保事项。《专项说明》指出，针对 2021 年度审计报告中提及的“吉林海通制药有限公司非交易性权益投资确认公允价值变动金额的准确性”事项，公司取得其审计报告以作为公司非交易性权益投资价值的确认依据；针对2021 年度审计报告中提及的“由于吉林海通制药有限公司未能按合同约定时间偿还哈尔滨银行股份有限公司大连分行银行借款而发生连带偿还责任事项”，公司取得律师对此事项出具的专门的法律意见书，并依据法律意见书中判断的公司可能承担的债务风险计提 1,508 万元预计负债。你公司在 2021 年报问询函回复中表示，以海通制药未经审计的财务报表作为计量相关权益投资变动的依据；因相关诉讼尚未判决、海通制药经营未明显恶化以及存在抵押物，不满足企业会计准则对预计负债确认条件，未计提预计负债。（1）请你公司说明 2022 年度海通制药审计的相关情况，包括但不限于审计机构基本信息、投资者保护能力、诚信信息、是否具备相应资质、聘任方，审计意见类型、是否存在购买审计意见的情形等，并报备相关审计报告；1）审计机构基本信息、投资者保护能力、诚信信息、是否具备相应资质海通制药为非上市公司，2022 年度聘请审计机构吉林鸿铭会计师事务所有限公司（以下简称“鸿铭”）对其财务报表进行审计，该会计师事务所具体信息如下：①基本信息鸿铭于 2007 年成立，住所：长春市南关区解放大路 46 号；法定代表人：孙晓丹；经营范围：审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本、出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务、出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询；法律、法规规定的其他业务（法律、法规和国务院决定禁止的项目不得经营，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营）。②投资者保护能力截至 2022 年末，鸿铭已提取职业风险基金 169.69 万元。近三年执业行为没有发生任何民事诉讼。③诚信记录鸿铭近三年无因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施及纪律处分等情况。2）海通制药审计的聘任方，审计意见类型、是否存在购买审计意见的情形等。海通制药 2022 年度财务报表审计的聘任方为海通制药，审计意见类型为“标准无保留”，不存在购买审计意见等情形。（2）请你公司说明以海通制药审计报告作为相关权益投资公允价值变动的确认依据是否充分，具体的确认过程、关键参数及结论，相关会计处理是否符合企业会计准则的规定；请中准所核查并发表明确意见，说明采取的审计程序、获取的主要审计证据及其有效性、已识别的异常迹象以及审计结论。公司回复：公司将对海通制药的股权投……[点击查看PDF原文]

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