公告日期：2023-07-06

证券代码：600811 证券简称：东方集团 公告编号：临 2023-055东方集团股份有限公司关于上海证券交易所《关于东方集团股份有限公司 2022 年年度报告的信息披露监管工作函》之回复公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。东方集团股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”）于 2023 年 5 月 31日收到上海证券交易所《关于东方集团股份有限公司 2022 年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2023】0632 号，以下简称“《监管工作函》”），现公司就《监管工作函》相关问题回复如下：（本回复中涉及货币金额的单位，如无特别说明，均为人民币元且数值保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均系四舍五入所致）1．关于应收账款。年报显示，公司应收账款期末账面余额为 5.14 亿元，同比增加 91.08%；坏账准备期末余额 2.25 亿元，报告期内新增单项计提预期信用损失的应收账款坏账准备1.95 亿元。同时，年审会计师对公司 2022 年度内控报告出具了带有强调事项段的无保留意见，强调事项段为“公司在开展粮油贸易业务过程中存在赊销额度管理不完善情形，导致部分粮油贸易业务客户赊销形成的应收账款余额超过核定赊销额度”。请公司：（1）分业务列示应收账款余额前五大欠款方的名称、成立时间、注册资本、与公司是否存在关联关系、交易内容、金额、账龄、减值准备等，并结合客户变化、客户特点、信用政策及同行业可比公司情况，说明报告期内应收账款大幅增长的原因与合理性；（2）分别列示公司单项计提应收账款坏账准备所对应具体客户的交易内容、交易时间、金额、客户名称、成立时间、注册资本、与公司是否存在关联关系、账龄、计提原因等，说明公司计提坏账准备后是否与其发生交易，前期相关收入确认是否符合《企业会计准则》的相关规定；（3）逐笔列示超过核定赊销额度的粮油贸易业务情况，包括交易对方名称、成立时间、注册资本、是否关联方、金额、发生时间、核定赊销额度、实际赊销额度、超额原因、相关业务负责人等，并说明前期是否存在类似内部控制缺陷；（4）公司赊销额度管理的整改情况，包括本次追责情况、完善制度建设、后续执行相关控制制度的组织、人员设立情况和追责制度等，说明本次超额交易应收账款情况，是否存在回款风险，以及公司为保障相关款项回款所采取的措施。请年审会计师对问题（1）（2）发表意见。回复：（1）分业务列示应收账款余额前五大欠款方的名称、成立时间、注册资本、与公司是否存在关联关系、交易内容、金额、账龄、减值准备等，并结合客户变化、客户特点、信用政策及同行业可比公司情况，说明报告期内应收账款大幅增长的原因与合理性；1）分业务列示应收账款余额前五大欠款方的名称、成立时间、注册资本、与公司是否存在关联关系、交易内容、金额、账龄、减值准备等报告期内，公司包括大米加工销售、油脂加工销售、其他农产品销售、土地及房地产开发等五个报告分部。截止 2022 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额主要由其他农产品销售和大米加工销售两个报告分部构成。其他农产品销售和大米加工销售报告分部的应收账款前五大情况如下：①其他农产品销售报告分部应收账款前五名明细：注册 是否存 交易 余额单位名称 成立时间 资本 在关联 内容 期末余额 占比 账龄 已计提坏账准备关系 （%）吉林省恒昌新创 3,000农业科技服务有 2016/7/7 万元 否 玉米 131,912,351.27 25.67 1 年以内 65,956,175.64限公司福州平安贸易有 2002/4/25 5,000……[点击查看PDF原文]

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