000937:冀中能源年报问询函

游城玻

(发表于: 冀中能源股吧更新时间: 2023-08-29 09:10:28)

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000937:冀中能源年报问询函

公告日期：2023-06-30

深圳证券交易所关于对冀中能源股份有限公司 2022 年年报的问询函公司部年报问询函〔2023〕第 367 号冀中能源股份有限公司董事会：我部在对你公司 2022 年年度报告（以下简称“年报”）进行审查的过程中，关注到如下事项：1.你公司报告期内存在一项非财务报告内部控制重大缺陷，具体事项为你公司于 2022 年 7 月 3 日、4 日以预付账款方式向关联方河北京冀工贸有限公司提供 4 亿元财务资金且未履行信息披露义务，直至 2022 年 9 月 30 日你公司才将上述资金收回。年报显示，针对上述缺陷你公司已于 2022年 9月 30 日整改完毕，会计师事务所出具了标准无保留意见的内控审计报告。（1）请说明你公司针对上述内部控制重大缺陷已采取的整改措施及整改效果，并结合资金支出审批等内部管理制度的具体运行情况，说明当前内部控制制度是否健全，是否得到有效执行。（2）请会计师事务所说明是否根据《企业内部控制审计指引实施意见》的要求，确定整改后控制运行的最短期间以及最少测试数量，若是，请说明具体运行期间、测试数量、测试方法及结果；若否，请说明整改后控制是否运行足够长的时间，内控审计意见是否恰当。（3）请说明你公司是否存在其他应披露未披露的内部控制重大缺陷。请会计师事务所核查（1）、（3）并发表明确意见。2.你公司与控股股东冀中能源集团控制的关联方存在大额关联资金往来。你公司其他应收款账面余额 2.62 亿元，预付款项账面余额 2.69 亿元。你公司与关联方山西冀中能源集团矿业有限责任公司存在多笔资金拆借，拆入金额合计 0.71 亿元。（1）请分别列表说明你公司与受控股股东冀中能源集团控制关联方的应收账款及预付账款情况、按预付对象归集的预付款项期末余额前五名情况，包括交易对手方、交易金额、交易内容、预付/应收账款金额及比例、合同约定的交货时间及交货进展、是否存在超期未结算情形，预付比例及预付/应收款项账期是否符合行业惯例，是否具备商业实质，是否构成非经营性资金占用。（2）请列表说明按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名情况，包括交易对手方、经营及资信情况、与公司关联关系、形成原因及背景、账龄、尚未收回原因、坏账准备余额，并说明坏账准备计提是否充分，是否构成非经营性资金占用。（3）请说明关联方资金拆借利率的确定依据及公允性，关联方资金拆借发生原因及必要性，相关事项是否及时履行审议程序及信息披露义务。请会计师事务所核查并发表明确意见。3.你公司从同受冀中能源集团控制的关联方处合计采购煤炭 73.58 亿元，销售煤炭 27.92 亿元。你公司前五大客户中，本期新增关联方客户河北峰煤焦化有限公司，销售额为 20.74 亿元。你公司存在与部分关联方实际发生关联交易金额超过已获批交易额度情形。（1）请说明你公司向控股股东冀中能源集团同时采购及销售、本期新增关联方客户河北峰煤焦化有限公司的具体交易内容，包括产品类别、产品定价、可比市场价格、定价公允性、交易金额、付款方式、具体用途、相关交易是否具备商业实质，并说明控股股东冀中能源集团同为客户及供应商的原因及必要性，本期新增关联交易的必要性，相关收入确认是否符合《企业会计准则》相关规定，是否存在向控股股东输送利益的情形。（2）请结合《上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》及你公司章程的有关规定，说明按照连续十二个月、同一控制下累计计算原则，日常关联交易实际发生额是否超过年初预计额，是否及时履行审议程序及信息披露义务。请会计师事务所核查并发表明确意见。4.你公司子公司沧州聚隆化工有限公司（以下简称“沧州聚隆”）本期实现营业收入 13.62 亿元，实现净利润-1.87 亿元，净资产期末余额-15.87 亿元。你公司于 2020 年收购山西冀能青龙煤业有限公司（以下简称“青龙煤业”），2020 年以来，青龙煤业均无收入，累计亏损额 2.13 亿元，2022 年 8 月，太原市政府发布公告称拟开展青龙煤业的关闭退出工作。（1）请说明沧州聚隆持续大额亏损、净资产为负的主要原因，持续经营能力是否存在重大不确定性，相关情况对你公司生产经营的影响，请充分提示相关风险。（2）请说明前期收购青龙煤业的主要考虑，收购、增资作价是否公允，并结合青龙煤业收购后的生产经营情况，说明前期相关决策是否审慎合理。（3）请说明近三年沧州聚隆、青龙煤业相关固定资产、在建工程、无形资……[点击查看PDF原文]

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蓬套尾

不会送送礼么天天鸡毛蒜皮小事

2023-06-30 16:21:47
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梁洛

这么多问题，究竟是咋回事，会不会爆雷？

党械完：问询函里问题多的公司很多了不一定暴雷别想多了

童伎注：利好，半年报更加纯洁

2023-06-30 16:33:57
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丁些互

年报暴露这么多问题，总裁、财务老总、审计师事务所是干什么吃的？

2023-06-30 16:54:57
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窦泳唯

业绩这么好又做不了假例行公事而已

2023-06-30 17:37:35
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晏段老

完了，周一低开8个点

居洋胡：你不如说跌停更好呢

后者：你是不是傻

2023-06-30 17:53:02
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郜旨

有票的下周凉了[下跌][赞]

朱孝画：有票的，分了红，又可以低价买进了，羡慕啊！

2023-06-30 17:54:34
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强克旭

利好，中报更好看

2023-06-30 18:13:51
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寿怡

问题严重吗

2023-06-30 18:15:33
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国以

早不问，晚不问，今天问？

2023-06-30 18:16:06
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能幼耻

真是外行看热闹，内行看门道。这个问询函，的确是干货多多，交易所人才济济

2023-06-30 18:37:47
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鲁基是

除权后才报告，真敬业！又深套一批！gg相护何时休！

2023-06-30 18:56:58
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成屋去

财主佬被人盯上了，建议年中特别分红每股10元。

2023-06-30 19:04:20
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岑伟占

钱太多不想分给别人花，想尽办法巧立名目藏钱

2023-06-30 19:17:37
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水流

重大缺陷！问题真太多且严重！凉了！再难忽悠了！

2023-06-30 19:44:23
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常柑眉

去年也有2021年年报问询涵

2023-06-30 21:18:37
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阎堆

去年是5月31日收到的，看来与深交所关系没处理好

2023-06-30 21:22:42
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张珩

中报抓紧分红或派股，来个10派5，10送10

凌祥婧：严重同意，争取实现1元股价分1元

邬和仰：不同意送股，送股的变了什么？要分红送股在港股的叫法就是拆股还有一种反过来缩股

单青果：同意

倪峡害：支持[赞][赞][赞][赞][赞][赞]

毋佐洵：就这么干吧。

2023-06-30 21:24:47
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冷己花

去年5月31号收问讯函，咋不吸取教训呢？年年被问？

2023-06-30 21:32:00
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夏炷丸

利润太好，各种藏利润操作。

魏冷恕：聪明

2023-06-30 21:35:52
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郭冶昀

如果没关联交易利益输送股价早上20了。这种情况凡是企业都会犯的，无非是大小问题。现在把暗的东西放在明面上了，反而是好事。

2023-07-01 06:58:04
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