公告日期：2017-09-19

A股证券代码：600610 A股证券简称：中毅达 编号：临2017－106B股证券代码：900906 B股证券简称：中毅达B上海中毅达股份有限公司关于上海证券交易所对公司2017 年半年度报告的事后审核问询函的回复公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。上海中毅达股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年9月7日收到上海证券交易所出具的《关于对上海中毅达股份有限公司2017 年半年度报告的事后审核问询函》（上证公函【2017】2170号，以下简称“问询函”），现对问询函相关问题回复如下：1.半年报显示，公司上半年实现营业收入3.23亿元。请公司按不同子公司、分项目列表说明：（1）有关各项目收入、成本的会计核算方法及确认的收入、成本；（2）有关各项目的项目金额、工期、完工百分比、本期确认收入、累计确认收入、本期投入成本、累计投入成本等。公司回复：（1）有关各项目收入、成本的会计核算方法及确认的收入、成本；1）会计核算方法：我司按照企业会计准则15号“建造合同”核算方法确认工程项目收入。收入确认的时点为每个报告期期末。我司根据取得的项目成本发票和工程量结算单做为确定完工进度的核算依据。具体确认方法如下：建造合同收入1）如果建造合同的结果能够可靠估计（即合同总收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益很可能流入企业，实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠地计量，合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定），公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和合同费用。2）如果建造合同的结果不能可靠估计，应分两种情况进行处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本金额予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，应在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。合同预计总成本超过合同总收入的，应当将预计损失确认为当期费用。本公司的建造合同收入主要是园林工程施工业务收入，对于合同完工进度，公司选用下列方法之一确定：A、根据已经完成的合同工作量造价占合同预计总工作量造价的比例确定。B、按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度时，采用第二种方法。对于当期未完成的施工合同，在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本；对于当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前年度已确认的收入，作为当期合同收入；同时按照累计实际发生总成本扣除以前年度已确认的成本，作为当期合同成本2）按公司列示的项目收入、成本明细如下：单位：万元公司名称 项目名称 本期确认收入 本期确认成本福建上河 贵州息烽县龙泉大道建设项目施工二标段 2,863.86 1,844.26福建上河 六枝特区农村环境整治工程项目一期一标段 5,613.02 5,000.27福建上河 观山湖区奋进路——吉利路立交工程 2,264.48 1,879.52福建上河 观山湖区汽车配套产业园一期场平工程 12,735.52 10,570.48福建上河 其他零星项目 852.16 705.26小计 ……[点击查看原文][查看历史公告]

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