公告日期：2017-02-25

证券代码：600748 股票简称：上实发展 公告编号：临2017-02上海实业发展股份有限公司关于上海证券交易所问询函回复的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。上海实业发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2017年2月22日收到上海证券交易所下发的《关于对上海实业发展股份有限公司有关商誉确认事项的问询函》（上证公函【2017】0189号）（以下简称“《问询函》”）。公司现就《问询函》中有关问题回复并披露如下：1、根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》第二十六条，请公司说明未在2016年中期报告中披露上实龙创购买日公允价值的原因。回复：公司2016年半年度报告披露了“被购买方于购买日可辨认资产、负债情况”，由于工作人员的疏忽，没有披露购买日公允价值一列。2、商誉的确认取决于标的资产可辨认净资产的公允价值。请公司披露上实龙创购买日账面价值和公允价值是否存在差异。如果存在差异，请披露上实龙创购买日公允价值。如果不存在差异，请说明原因。请会计师、评估师对此发表专项意见。回复：在公司2016年半年度报告中，上海上实龙创智慧能源科技股份有限公司（以下简称“上实龙创”）于购买日2016年1月1日的可辨认净资产公允价值与账面价值均为305,964,718.04元，两者在数额上不存在差异。公司及中报审计师在认定过程中参考了上海东洲资产评估有限公司以2015年3月31日为基准日对上实龙创（当时公司名称为上海龙创节能系统股份有限公司）进行评估并出具的“沪东洲资评报字【2015】第0267255号”评估报告。该评估报告最终选取收益法的评估结论，收益法评估结果为7.28亿元，2015年3月31日上实龙创经审计后账面净资产为249,141,230.93元，故评估增值约4.79亿元。由于该评估增值无法确指为具体资产，缺乏进行会计计量、摊销等核算的基础，因此确认上实龙创2015年3月31日可辨认净资产公允价值为249,141,230.93 元。以此为核算基础持续核算至购买日 2016年1月1日的可辨认净资产公允价值为305,964,718.04元。3、根据上海东洲资产评估有限公司出具的“沪东洲资评报字[2015]第0267255号”《评估报告》，经资产基础法评估，上实龙创于评估基准日2015年3月31日，股东全部权益价值为3.28亿元，比审计后账面净资产增值0.81亿元，增值率为32.75%。请公司披露上实龙创各项资产和负债的账面价值、公允价值，并说明增值的原因，是否属于可辨认净资产公允价值。请会计师、评估师对此发表专项意见。回复：（1）在公司2016年半年度报告审计过程中，所确认的上实龙创于2015年3月31日各项资产和负债的公允价值和账面价值如下：（单位：元，人民币）公允价值 经审计后账面价值 增值资产：货币资金 51,948,285.89 51,948,285.89 -应收票据 1,885,972.08 1,885,972.08 -应收账款 114,674,965.74 114,674,965.74 -预付款项 48,924,729.37 48,924,729.37 -其他应收款 7,415,968.42 7,415,968.42 -存货 322,051,118.15 322,051,118.15 -其他流动资产 1,975,241.7……[点击查看原文][查看历史公告]

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