公告日期：2016-12-24

兴业证券股份有限公司关于鲁银投资集团股份有限公司更正重大资产重组盈利预测完成率的核查意见经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）“证监许可[2013]1600号”文件核准，鲁银投资集团股份有限公司（以下简称鲁银投资或上市公司）2014年上半年实施了重大资产重组（以下简称本次重大资产重组）。在鲁银投资与莱芜钢铁集团有限公司（以下简称莱钢集团）于2013年7月28日签署的《业绩补偿协议》中，莱商银行股份有限公司（以下简称莱商银行）补偿期间内盈利预测数指中联评估集团有限公司（以下简称中联评估）为置入资产出具的中联评估【2012】第986号《资产评估报告》及《资产评估说明》中列明的莱商银行相应会计期间的预测净利润；而中联评估出具的【2012】第986号资产评估报告中列明的莱商银行预测净利润口径为莱商银行母公司经营性净利润指标，不是莱商银行合并报表归属于母公司股东的净利润指标，导致鲁银投资历次披露业绩完成率时存在计算口径不一致的问题。兴业证券股份有限公司（以下简称兴业证券或本独立财务顾问）作为本次重大资产重组的独立财务顾问，对此事项进行了核查。一、业绩承诺完成率的更正根据中联评估【2012】第986号《资产评估报告》及《资产评估说明》的工作底稿，鲁银投资会同相关中介机构对莱商银行完整股权对应的盈利预测进行了重新核算，莱商银行2012年11-12月、2013年度、2014年度和2015年度更正后的预测净利润分别为 12,445.74 万元、 78,198.32 万元、 94,630.77 万元和109,570.56万元。莱商银行2012年11-12月、2013年度、2014年度和2015年度实现净利润分别为19,484.94万元、52,596.92万元、48,654.01 万元和20,999.34万元，三年及一期的盈利预测整体完成率为48.07%。具体更正情况如下表：单位：人民币/万元会计期间 2012年11-12月 2013年 2014年 2015年预测净利润（承 11,506.00 72,050.00 87,676.00 101,701.00诺净利润）更正后预测净 12,445.74 78,198.32 94,630.77 109,570.56利润实现归属于母 19,484.94 52,596.92 48,654.01 20,999.34公司净利润2015年年报未单独披露莱商银行实际盈利数与利2014年年报及 润预测数的差异相关公告披露使 情况，不符合相公告的年度盈 重组审核中，未 重组方案未完成 用莱商银行合并 关规定。公司《关利预测完成情 公告 实施，未公告 报表净利润 于重大资产重组况 51236.57万元， 业绩承诺实现情完成盈利预测的况的说明及致58.44% 歉》及相关公告……[点击查看原文][查看历史公告]

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