公告日期：2016-05-13

证券代码：601608 证券简称：中信重工 公告编号：临2016-027中信重工机械股份有限公司关于河南证监局2015年年报问询函的回复公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。近日，中信重工机械股份有限公司（以下简称“公司”）收到中国证券监督管理委员会河南监管局的《关于对中信重工机械股份有限公司2015年年报的问询函》（豫证监函【2016】131号），现就问询函相关问题回复公告如下：一、货币资金2015年末，公司银行存款51.85亿元，占公司资产总额的25%，请说明公司银行存款是否存在使用受限情况。回复：2015年末，公司银行存款主要包括专项募集资金399,198.63万元，该部分资金用于公司高端电液智能控制装备制造项目、节能环保装备产业化项目及新能源装备制造产业化项目三个募投项目建设，以及公司收购唐山开诚电控设备集团有限公司支付的现金对价和唐山开诚电控设备集团有限公司营运资金；军工项目专项拨款3,069万元，该部分资金为公司已获立项审批的专项军工项目资金；日常生产经营收款余额116,295.65万元，该部分资金主要用于公司日常生产经营支出等用途。报告期末，公司银行存款中不存在使用受限情况。二、应收款项（一）请补充说明你公司单项金额重大的应收款项的判断依据或金额标准。（二）根据年报中披露的会计政策，2015年度你公司账龄组合的坏账准备计提方法为：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据包括“组合1”：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征；“组合2”：单独测试未计提坏账的应收款项。请说明：1.该坏账准备计提政策与公司2014年报中披露的账龄组合的按比例计提坏账准备的方法是否存在差异；如存在差异，是否履行了会计估计变更审议程序及信息披露义务。2.公司应收账款“组合2”期末余额10.73亿元，未计提坏账准备，请详细说明减值测试过程。回复：（一）公司单项金额重大的应收款项的判断依据或金额标准为：应收款项账面余额在1500万元（含）以上的款项并且存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时。（二）1、2015年度坏账准备计提政策与公司2014年度披露的账龄组合的按比例计提坏账准备的方法不存在差异。公司按照账龄组合的方法对尚在质保期内的应收质保金、未到付款节点时间(即尚在信用期内)的应收账款，单独测试与综合账龄分析法组合使用，与上年披露的方法一致。2、公司按组合计提坏账准备的应收款项中单独测试未计提坏账的应收款项10.73亿元，主要包括以下两种情况：①按合同约定进度分期付款的情况。合同明确了付款节点，公司根据合同进度收款，在未到付款节点时(即尚在信用期内时)，因不到付款期经测试认为不需计提坏账准备；②根据合同约定，合同价款的5%-10%为应收质保金，在质保期内无坏账的风险，经测试不需计提坏账准备；上述未到付款节点的应收款项（约32,141.8万元）、尚在质保期内的应收质保金（约75,223.6万元），由于其产生的坏账风险低，因此不需计提坏账准备。上述应收账款于2015年12月31日的账龄如下表（单位：万元）：科目 一年以内 一到两年 两至三年 合计应收款项 42,076.92 36,837.72 28,450.81 107,365.44三、预付账款公司账龄超过 1 年的预付款项共计1.06亿元，请详细说明未及时结算的原因，以及是否存在减值迹象并进行了减值测试。回复：公司2015年末预付款项账龄分析如下（单位：万元）：2015.12.31 2014.12.31金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 47,378.70 82% 39,089.01 74%……[点击查看原文][查看历史公告]

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