公告日期：2017-03-09

德力西新疆交通运输集团股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究办法第一章 总则第一条 为增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高德力西新疆交通运输集团股份有限公司（以下简称“公司”）年度报告（以下简称“年报”）信息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识，加大对年报信息披露责任人的问责力度，根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等有关法律、法规、规则、规范性文件和《德力西新疆交通运输集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。第二条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。第三条 公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人、各子公司财务负责人以及与年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本办法的规定追究其责任。第四条 本办法所称年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包括以下情形：（一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关规定，存在重大会计差错；（二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释规定、监管部门关于财务报告的规定等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏；（三）其他年报信息披露的内容和格式不符合监管部门和证券交易所信息披露指引等规章制度、规范性文件和《公司章程》及其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏。（四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异；（五）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差异；（六）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。第五条 年报信息披露重大差错责任追究应当遵循以下原则：（一）实事求是、客观公正的原则；（二）责任、义务与权力对等的原则；（四）责任轻重与主观过错程度相适应的原则；（五）追究责任与改进工作相结合原则。第二章 年报信息披露重大差错的认定第六条 财务报告重大会计差错的认定标准：（一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额5%以上，且绝对金额超过500万元；（二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%以上，且绝对金额超过500万元；（三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5%以上，且绝对金额超过500万元；（四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上，且绝对金额超过500万元；（五）会计差错金额直接影响盈亏性质；（六）经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正；（七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。第七条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，需要聘请具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的年度财务报告进行审计。第八条 其他年报信息披露重大差错的认定标准：（一）会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准：1、会计政策与会计估计披露与实际执行存在重大差异的；2、合并及合并报表披露与《企业会计准则》及相关解释规定、中国证监会关于财务报告的规定等存在重大差异的；3、对外投资、对外担保情况的披露存在遗漏，或者披露的金额与实际金额的差异幅度达到20%以上的；4、遗漏重大诉讼项目、承诺事项或者资产负债表日后事项的。（二）其他年报信息披露存在重大错误……[点击查看原文][查看历史公告]

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