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深交所念叨的“突击创利”,到底说的是谁?
各位小伙伴,大概都有这样的经历:听着大BOSS在台上唾沫四溅,不自觉地就打瞌睡了。 但是,每当大BOSS切入不点名批评环节时,台下的耳朵都竖起来了:“是谁?说的是谁啊?”然后还要努力跟周围人解释:“说的不是我,肯定不是说我!” 最近,深交所的微信公众号,悄无声息发布了一篇文章:《深交所紧盯年末“突击创利”,严防严管利润操纵》。 在这篇文章里,深交所举了3个案例,并且不点名地提到了3家公司的操作手法。 说话留一半,这多让人捉急啊!今天就来对照找一下,看看被点名的坏孩子到底是谁。 对号入座 第一家说的是,某公司连续两年亏损后,2016年前三个季度仍亏损。2016年12月份,公司筹划转让所持全资子公司30%的股权并预计获得2.23亿元转让收益。 深交所说得这么细致,当然就方便对号入座了。我核对下来,说的就是*ST烯碳。 *ST烯碳去年12月13日早间公告,公司拟将全资子公司沈阳银基置业有限公司30%股权,以4.53亿元的价格转让给首都京投资产管理有限公司。*ST烯碳表示,此次交易预计产生的股权转让收益为2.23亿元。如果此举获得交易所认可,今年就保壳无忧了。 不过,深交所给*ST烯碳连续发了三封关注函,这种做法是比较少见的。所以在这里,我还是提示大家要注意一下风险。炒摘帽股,尽量选择确定性更高的。 深交所提到的第二家公司:某连续两年亏损公司,凭借年末比同年认购价溢价10倍的价格,转让资产实现第四季度业绩“逆转”,并由此避免暂停上市。 我仔细看了看深市的ST公司,翻了翻深交所去年底以来的问询函,并没有找到特别契合的。类似涉及到溢价出售资产又被深交所问询的公司,有*ST南电A、*ST恒力、*ST天首等,但并不完全符合深交所的描述,只是类型相似。 读者如果发现更契合的,请告诉我。 深交所提到的第三家:某公司2014年、2015年连续亏损,且2015年期末净资产为负,公司面临暂停上市的风险。公司第四季度通过公开挂牌转让相关资产实现扭亏为盈。深交所在审核中发现,标的资产竞得者为公司关联方。 按图索骥,该公司为*ST珠江。 *ST珠江2015年期末净资产为-2.17亿元,2014年、2015年连续亏损。公司2016年9月30日公开挂牌转让万嘉酒店100%股权。最终,*ST珠江前控股股东北京市万发房地产公司,以5.65亿元竞得标的股权以及公司对万嘉酒店享有的2.81亿元债权及660.69万元利息。 深交所在去年11月29日发出关注函,要求*ST珠江说明万嘉酒店股权挂牌价格远高于净资产评估值的原因。 监管强压 以上咱们说的是深交所。其实,上交所也有类似举措。 在2016年面临收尾、上市公司突击交易骤增、年报审计机构进场的敏感时刻,上交所提前打响了年报监管战:通过监管前移,提前就突击交易、调节会计处理方式的典型案例展开问询,同时约谈了20余家次的上市公司年报审计机构。 据了解,在约谈后,多家上市公司的年审会计师明确表示,将对高风险公司、年末突击交易事项予以重点关注,提高履职意识。 这意味着什么呢?历年来,保壳都是年底的最大话题。当年报监管一步步趋严,昔日曾屡试不爽的卖资产、转债权、谋重估等招数,是不是还能达到粉饰业绩、保壳、填补业绩承诺缺口等“效果”? 既然两个交易所都已经提出了这个话题,那么今年肯定是要从严监管了。以前一些保壳的小窍门,今年可能就不认了。 不过,在监管过程中,公司也不是傻子,一定会坚持己见反复周旋,水深着呢。 大伙不妨瞧一瞧近期的明星股亚星化学,保壳招数也很神奇。宋晓明入主之后,重组又玩不转,最后来了个捐赠现金保壳术。但硬币的另一面呢,本来说好要受让亚星化学资产的钱,宋晓明却掏不出来了,原因是:这笔钱都捐给了上市公司。 收之东隅,失之桑榆。 不过,说真的。随着各类监管高压,我感觉,大杀器退市制度的脚步越来越近了。 最近,证监会副主席姜洋表示:今年对退市工作提了一些要求,一是加强信息披露,防止财务造假;二是要求中介机构履行好“看门人”的责任;三是修改完善退市标准,正在积极做这方面的工作;四是加强交易所一线监管,真正负起责任,依法依规,该退市就退市。 大家都知道,今年是制度建设之年,很多以前的规章,要开始认真执行了。一方面,IPO加速已成事实,多年被市场诟病的“有进有退”,看来也要动真格的了。既然监管层已经在打预防针,股民们还是君子不立于危墙之下吧。
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