公告日期：2016-09-30

银基烯碳新材料股份有限公司关于对中国证监会辽宁监管局行政监管措施决定书【2016】8号的整改报告中国证监会辽宁监管局：公司于2016年7月15日收到贵局《关于对银基烯碳新材料股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2016]8号）（以下简称“决定书”），公司董事会和管理层高度重视，现成总经理负责组织财务等相关部门就决定书涉及有关问题逐一进行检查，与公司2015年度会计师查证确认，现将整改情况报告如下：一、未按规定核算部分融资费用2015年，你公司及子公司沈阳银基置业有限公司（以下简称：银基置业）发生多笔融资交易，由此产生的部分资金拆借费、融资服务费等融资费用在其他应收款中列示，未按《企业会计准则》相关规定计入当期费用。回复：1、其他应收中列示的资金拆借费、融资服务费等融资费用统计如下：序号 摘要 金额1 支付华融融资服务费 14,460,600.002 支付溪市溪湖区百信贸易商行资金拆借费 600,000.003 支付和平区融信小额贷款公司资金拆借费 500,000.0015,560,600.00（1）2015年下半年烯碳新材筹集归还“09银基公司债”的资金，通过华融渝富股权投资基金管理有限公司（以下简称“华融渝富”），烯碳新材向国投泰康信托有限公司融资2亿元（合同金额为3.5亿元，年利率 12.6%）。烯碳新材与华融渝富签订了合同编号为 YW3-2015-XTXC-05号的融资服务协议。根据合同约定：2015年11月3日烯碳新材支付华融渝富融资服务费 12,275,000元，2015年12月31日烯碳新材支付华融渝富融资服务费2,185,600元。由于公司在催收债权筹集归还公司债资金过程中，债务人曾向公司承诺：若不能在“09银基公司债”到期之前归还欠款，则帮助介绍华融提供融资，并承担部分超额的融资费用。故在2015年12月31日公司将支付给华融渝富融资服务费14,460,600元挂在其他应收款中，由于截至2016年6月30日，公司尚未收到债务人承担的资金款项，故公司对2015年度财务报表进行追溯调整.支付的融资服务费14,460,600元会计差错更正分录：借：以前年度损益调整-财务费用 14,460,600.00贷：其他应收款 14,460,600.00会计差错更正后对公司2015年年度财务报表的影响如下：合并利润表：调增财务费用 14,460,600元，调减合并利润14,460,600元。合并资产负债表：调减其他应收款14,460,600元，调减未分配利润14,460,600元。合并现金流量表：调增支付其他与筹资活动有关的现金14,460,600.00元，调减支付其他与经营活动有关的现金14,460,600.00元。上述融资服务费不构成资金占用或财务资助。（2）2015年烯碳新材通过本溪市溪湖区百信贸易商行短期资金拆借合计金额8000万元，用于公司短期资金周转。由于截至2016年6月30日，此笔费用经过与对方公司核实，为短期融资成本，资金利率0.3%/日，故公司对2015年度财务报表进行追溯调整。支付的资金拆借费600,000元会计差错更正分录：借：以前年度损益调整-财务费用 600,000.00贷：其他应收款 600,000.00会计差错更正后对公司2015年年度财务报表的影响如下：合并利润表：调增财务费用 600,000元，调减合并利润600,000元。合并资产负债表：调减其他应收款600,000元，调减未分配利润600,000元。合并现金流量表：调增支付其他与筹资活动有关的现金600,000元，调减支付其他与经营活动有关的现金600,000元。上述资金拆借费用不构成资金占用或财务资助。2、2015年烯碳新材通过沈阳市和平区融……[点击查看原文][查看历史公告]

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