公告日期：2017-05-26

证券代码：000613 200613 证券简称：*ST东海A *ST东海B 公告编号：2017-043海南大东海旅游中心股份有限公司关于深圳证券交易所2016年年报问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2017年5月10日,深圳证券交易所向海南大东海旅游中心股份有限公司（以下简称“大东海”或“公司”或“本公司”）发出《关于对海南大东海旅游中心股份有限公司的年报问询函》（公司部年报问询函【2017】第143号），对公司2016年年报相关事项提出问询。公司对年报问询函中的问题进行了认真核查，并按照相关要求向深圳证券交易所做出了回复，现将回复内容公告如下：问题一：你公司年报“投资状况”部分显示，你公司报告期重大的非股权投资额为 900 万元。同时你公司现金流量表“投资活动产生的现金流量”部分显示，报告期内你公司“投资支付的现金”为 900 万元且“收回投资收到的现金”为 900 万元。请你公司结合上述现金流量表及资产负债表、利润表相关勾稽科目的变动情况，补充披露上述投资的基本情况，包括但不限于交易对方及是否与公司存在关联关系、投资标的、投资金额、定价依据及合理性、会计处理及合理性、投资收益、投资期限、投资意图及对公司的影响、投资协议主要条款、你公司的审议程序等。同时请你公司复核是否存在应履行临时信息披露义务而未履行的对外投资事项，是否符合《股票上市规则》相关规定的要求。请你公司年审会计师核查并发表明确意见。公司回复：1、投资基本情况1）投资背景、标的、金额、期限、收益及对公司的影响公司属于旅游饮食服务业，主要经营酒店业务，业务单一，主要经营模式是“先收款，后消费结算”，现金流较富余，目前暂无增加投资扩大经营计划，为提高闲置资金的使用效率，2016年1月7日公司与武汉爱尔家科技发展有限公司（以下简称“武汉爱尔家”）签订了《借款协议》，约定借款900.00万元给武汉爱尔家使用，借款期限为2016年1-11月，年利率为12%，该借款本息于2016年12月31日已全部收回。共获得投资收益990,000.00元（含税），不含税投资收益961,165.05元，为公司2016年度减少亏损96.12万元，增加现金净流量96.12万元。2）交易对方与公司关系武汉爱尔家系于2015年8月21日由黄恒荣、胡秀君、雷金换三个自然人投资设立的有限责任公司，注册资本500.00万元人民币，主要经营范围：技术推广服务；洁具安装、维修服务；金属材料、建材、化工产品（不含危化品）、机械设备、五金产品、电子产品批零兼营。经查询“国家企业信用信息公示系统”，并经武汉爱尔家及其股东书面确认，该公司股东及其关键管理人员均未在本公司担任高管及董事等职，亦非本公司重要供应商或销售商。根据《企业会计准则第36号-关联方披露》、中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所的有关规定，武汉爱尔家与本公司不构成关联方关系。3）投资收益定价依据及合理性银行理财产品的年收益率一般在4%左右，银行一年期贷款利率为4.35%，小额贷款公司“伍百万至一仟万以内”级的借款利率一般在12%左右。根据公司于2016年1月7日与武汉爱尔家签订《借款协议》第三条规定，上述借款按年利率12%计算利息，其定价依据为协议定价。该协议定价符合当时企业间相互拆借资金及小额贷款公司对外放贷市场利率的基本行情，满足《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第二十六条：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。”的相关规定。2、会计处理及合理性1）该债权投资的实际付款时间为2016年1月13日，借款期限为11个月，即实际借款期限为2016年1月13日至11月12日。2）借款协议中的借款，是具有固定收益、固定回收金额的债权投资应收款，根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，在债权投资款项支付时借记“其他应收款——武汉爱尔家”，贷记“银行存款”。债权投资本金、利息回收时，借记银行存款，贷记“其他应收款——武汉爱尔家”和“投资收益”等科目。3）公司将该借款计入“其他应收款”科目核算，并在资产负债表中“其他流动资产”项目中列示。在现金流量表中，该投资的……[点击查看原文][查看历史公告]

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