关于对星辉互动娱乐股份有限公司的重组问询函

沃倩阜

(发表于: 星辉娱乐股吧更新时间: )

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公告日期：2016-06-07

1关于对星辉互动娱乐股份有限公司的重组问询函创业板许可类重组问询函【2016】第45号星辉互动娱乐股份有限公司董事会：2016年5月30日，你公司直通披露了《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金预案》（以下简称“预案”）。我部对上述披露文件进行了形式审查，请从如下方面予以完善：1、标的公司参股多家以盈利为目的的游戏公会社群所设立的企业法人，上述公司主要从事游戏公会管理及运营服务。（1）请补充披露标的公司前五大客户名称、销售金额及内容明细、以及是否与标的公司存在关联关系。请补充披露标的公司业绩真实性专项核查的具体程序、核查范围及核查占比情况，请独立财务顾问发表意见；（2）请补充提供2016年1-3月TT社交娱乐平台付费玩家前十名游戏工会的名称、各工会付费玩家数量、玩家的年龄及地域分布、活跃用户数、ARPU值、确认收入情况、分成比率等业务数据，请结合说明标的公司与游戏社群公会的合作模式及收入确认模式，以及标的公司参股游戏公会社群公司的原因。2、请结合标的公司游戏推广发行业务运营情况及移动网络游戏行业市场竞争格局，补充披露标的公司行业地位、主要竞争对手及行业发展趋势等情况。23、预案显示，标的公司2015年、2016年1-3月实现营业收入2211.68万元、9800.95万元，实现净利润-1799.69万元、137.38万元。本次交易业绩承诺人承诺标的公司至2016年、2017年、2018年及2019年累计实现的净利润分别不低于1,000万元、13,000万元、28,000万元、48,000万元。（1）请在重大风险提示部分就标的公司成立时间较短，2014年及2015年连续亏损，未来年度承诺业绩增幅较大的可实现性进行重大风险提示；（2）请补充披露2015年及2016年1-3月公司移动游戏分发推广、移动游戏定制发行、移动视频直播分业务销售收入、成本金额及占比明细，并结合说明标的公司在2016年1-3月收入大幅度增加的原因；（3）请补充披露2016年、2017年、2018年及2019年公司各主营业务预测收入及预测利润情况，请结合各业务目前实际营运情况、经营业绩、收入确认政策、行业竞争情况补充说明各期收入预测的可实现性。4、截至2016年3月31日，标的公司全部权益账面价值为6,506.53万元，预估值约为143,000万元，增值率为2097.79%。本次交易标的公司100%股权交易价格定为144,430万元。（1）请详细披露标的公司股权采用收益法进行评估的计算过程，评估过程中与收入预测相关的假设、计算过程中所采用的指标（与预测收入相对应的新增用户数量、付费用户数量、ARPU值、分成比率3等关键业务数据）的基期数据、后续预测变动比例情况及所采用关键指标的合理性；（2）请对比标的公司业务模式相近的公司估值情况或可比交易案例补充披露本次交易溢价较高的公允性。请补充披露本次交易价格相比预估值增加1,430万元的原因及合理性。请独立财务顾问核实并发表意见；（3）请补充披露资产基础法的评估说明及评估结果。5、2016年，标的公司在TT移动客户端上推出了移动视频直播互动功能模块，并成立控股子公司欢城文化、欢城传媒，拟开展移动视频直播业务及相关创意设计服务业务。（1）请补充披露标的公司尚未取得《信息网络传播视听节目许可证》的原因、主要障碍及其对未来经营的影响，可能存在的法律风险和处罚风险，请财务顾问、律师分别就上述事项发表意见，并作特别风险提示；（2）请结合标的公司主播人数，平均在线时长，主播开播高峰期、审核人员工作时间及审核内容等，补充披露标的公司在内容审核方面所做工作，分析该工作的有效性和充分性。请财务顾问发表独立核查意见。6、预案显示，2016年1月点睛投资将占趣丸网络3.40%的出资额以2,380万元的价格转让给珠海星辉，价格按趣丸网络100%股权估值7亿元；2016年2月，珠海星辉以1,140万元从樟树盛趣受让占趣丸网络0.95%出资额，同时向趣丸网络增资3,500万元，价格按照4趣丸网络100%股权估值12亿元；本次交易趣玩网络100%股权预估值为14.3亿元。请对比上述股权转让、增资及本次交易价格差异，补充披露本次趣丸网络作价短期内增值较大的依据及公允性，请在重大事项部分就此进行充分提示。请财务顾问发表明确意见。7、预案显示，本次拟募集配套资金中有33,313.45万元用于补充流动资金。根据公司2016年5月31日公告，公司拟使用自有闲置资金进行……[点击查看原文][查看历史公告]

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伊芩李

在拖时间吧？

2016-06-07 21:45:38
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季加重

对，只要按证监会的问询逐一补齐即是通过。这次问询基本上是指明需要补充的材料，只要合理补齐基本通过。

2016-06-07 22:01:40
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伏鸟台

花14个亿，买了个值几千万的公司。星辉迟早被套空退市

2016-06-07 22:22:21
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钮径收

你说的在理啊

2016-06-07 22:32:20
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步秤

收购有很多猫咪，开盘10个跌停，

2016-06-07 23:17:15
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姚讼

真是有点悬呀，14、15年还亏损呢，17年预计净利就过亿了……

2016-06-07 23:18:26
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吕沙朕

草泥马

2016-06-08 00:42:44
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熊垂占

端午节休市三天，周末发公告，周一准备复牌吧

2016-06-08 08:37:31
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常偕弘

第一季度业绩翻14.5倍。____________000957中通客车新能源整车龙头，股本2.96亿。EPS：去年1.58，10股送10股派5元。〓中通客车预计今年利润7.5亿，EPS高达近3元。绩优蓝筹新能源-目标百元，珍惜!!〓 __-_-_________000957中通客车新能源整车龙头，股本2.96亿。EPS：去年1.58，10股送10股派5元。〓中通客车预计今年利润7.5亿，EPS高达近3元。绩优蓝筹新能源-目标百元，珍惜!!〓

2016-06-08 08:52:15
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索佛侏

哈哈~~

2016-06-08 15:21:03
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曹呆堆

忽悠散户也就算了，连创业板管理部都敢忽？哈哈~~

2016-06-08 15:23:16
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廉匙值

看看它怎样自圆其说！应该放开涨跌幅限制，让这些讲故事的骗子一跌到底！

2016-06-08 17:03:52
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秦卉

作为一个上市公司，重组需要提交什么材料，不会不知道吧！怎么会差那么多？？

2016-06-09 07:30:23
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饶活仆

什么时间开盘，严察实事求是。

2016-06-09 10:21:11
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康卞勺

不能也不应该让无耻流行，坚决否决它!

2016-06-09 11:46:27
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充汪

比新文化的申报材料好多了。

2016-06-11 00:36:01
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桓架

用高溢价收够刚成立的公司，承诺未来收益就是一片谎言，这是明显利益输送方法，应严查控股股东目的。

2016-06-12 22:09:48
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吕沙朕

这些问题都是互动刻意回避隐瞒和欺骗的

2016-06-12 23:31:14
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龙杭

fuck you

2016-06-13 00:18:20
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伏派

资本运作投资是风险资本的必要方法，当一个公司的现金流是正的，说明公司运作没有问题，风险投资说的是未来，明白不？踏空狗，特斯拉到现在也不赚钱，但这不影响这个公司目前高高在上的股价，因为风险投资相信未来这个公司会领导汽车潮流，所以这个公司目前虽然不盈利但未来一定能够快速扩张，所以呀！互动还在挣钱一直，股票价格一定会很高的，因为他符合世界发展趋势和潮流，踏空狗你哭吧

2016-06-13 00:53:48
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