公告日期：2023-05-19

深 圳 证 券 交 易 所关于对北京海兰信数据科技股份有限公司的年报问询函创业板年报问询函〔2023〕第 208 号北京海兰信数据科技股份有限公司董事会 ：我部在对你公司 2022 年度报告事后审查中关注到以下情况：1.报告期你公司实现营业收入为 72,441 万元,净利润-78,887 万元,较上年分别同比下降 19.72%、1,712.82%。其中，你公司智能船舶与智能航行系统实现营业收入 5.33 亿元，同比增长 13.78%，毛利率为 13.02%，同比下滑 14.20个百分点；海洋观探测装备与系统实现营业收入 1.74 亿元，同比下降 51.38%，毛利率为 33.87%，同比下滑 8.33 个百分点。请结合行业环境、销售定价、同行业可比公司情况等，分智能船舶与智能航行系统、海洋观探测装备与系统说明营业收入、毛利率变动的原因及合理性，你公司的收入、成本、费用核算是否真实、准确，是否符合企业会计准则的规定。请年审会计师核查并发表明确意见。2.报告期末，你公司计提商誉减值准备共计 2.96 亿元，其中你公司收购劳雷海洋系统有限公司及 SummerviewCompany Limited 海洋业务（以下简称“劳雷海洋”）形成商誉 2.28 亿元，收购广东蓝图信息技术有限公司（以下简称“广东蓝图”）形成商誉 5,801 万元，报告期末你公司对上述商誉全额计提减值准备。你公司报备的相关资产评估报告显示，对劳雷海洋、广东蓝图的商誉减值测试评估方法为成本法，未采用收益法和市场法进行评估。（1）请补充披露本期末对劳雷海洋、广东蓝图相关商誉进行减值测试的详细过程，并结合劳雷海洋、广东蓝图现有业务开展情况、未来业务发展方向、预测营业收入、收入增长率、净利润、毛利率、费用率、净利率水平、自由现金流、折现率等指标，说明你公司 2022 年一次性全额计提劳雷海洋、广东蓝图商誉的原因及合理性，结合减值迹象出现的时点，说明减值计提是否及时、准确，是否存在通过调节商誉减值计提进行盈余管理的情形。（2）结合前述情况说明本次计提商誉减值准备是否符合企业会计准则及《会计监管风险提示第 8 号—商誉减值》的相关规定。请年审会计师核查并发表明确意见。3.报告期内，你公司计提无形资产减值损失 2.22 亿元，其中，分别对非专利技术、商标、软件计提减值损失 1.08亿元、0.95 亿元、0.19 亿元。请详细说明各项无形资产减值计提的依据、测算过程、主要参数的选取情况，并结合减值迹象出现的时点，说明减值计提是否及时、准确，是否存在通过调节减值计提进行盈余管理的情形。请年审会计师核查并发表明确意见。4.报告期内，你公司向前五名客户合计销售金额占比为59.80%，较上年增长 26.25 个百分点。请结合你公司销售模式，说明本期前五名客户的具体情况，包括名称、销售内容、交易金额、合同签署时间、收入确认时点及依据、应收账款金额及期后回款情况，并说明与上年前五大客户相比是否存在重大变化及其原因，你公司是否存在对前五大客户的重大依赖，风险提示是否充分。请年审会计师核查并发表明确意见。5.报告期末，你公司应收账款账面余额为 54,139 万元，计提坏账准备 15,562 万元，计提比例为 28.74%，计提比例较去年增长 15.73 个百分点。其中，按组合计提坏账准备的应收账款中，应收外部客户账款账面金额为 52,230 万元，计提坏账准备 13,653 万元，计提比例为 26.14%；按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款账面余额为 22,549 万元，占应收账款期末账面余额的 41.66%；账龄 2 年以上的应收账款账面余额为 17,591 万元，占应收账款期末账面余额的32.49%。（1）请说明按组合计提坏账准备——应收外部客户的应收账款欠款的具体情况，包括但不限于主要欠款方名称、欠款发生时间、对应交易内容及金额、已回款金额、欠款方是否存在经营困难导致预计无法收回款项的情况及发生时点、你公司已采取的追偿措施，对应坏账准备计提比例的确认依据，计提是否充分、及时，并说明上述欠款方与你公司、控股股东、实际控制人、其他主要股东、董监高是否存在关联关系；（2）请说明前五大应收账款客户的具体情况，包括但不限于交易金额、销售内容、应收账款账龄、截至回函日的回款情况、坏账准备计提充分性，上述客户与近三年前五大应收账款客户相比是否发生重大变化及原因，与你公司、控股股东、实际控制人、其他主要股东、董监高是否存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系；……[点击查看PDF原文]

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