公告日期：2023-06-17

证券代码：600462 证券简称：ST 九有 编号：临 2023-031湖北九有投资股份有限公司关于上海证券交易所对公司 2022 年年度报告的信息披露问询函的部分回复公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。湖北九有投资股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”或“九有股份”）于 2023 年 5 月 17 日收到上海证券交易所上市公司管理二部下发的《关于对湖北九有投资股份有限公司 2022 年年度报告的信息披露问询函》[上证公函（2023）0542 号]（以下简称“《问询函》”），具体内容详见公司临 2023-024 号公告。公司收到《问询函》后高度重视，并积极组织相关人员就《问询函》所提及的问题逐项进行了认真分析及核查。截止本公告披露日，本次《问询函》中“问题（一）”所涉事项尚未完成，待完成后公司将及时回复并履行信息披露义务，有关问题（一）回复再延期 5 个交易日。公司现将《问询函》中的问题（二）、（三）、（四）、（五）、（六）、（七）、（八）回复内容公告如下：一、关于公司经营情况（二）年报显示，公司 2022 年度应收账款期末余额 14,608 万元，相较上期期末增长 158.24%，主要原因系客户回款结算流程受阻，导致收回的应收款较少所致。公司前五名客户销售额 17,233.71 万元，占年度销售总额 56.27%。2022年度计提应收账款坏账准备 156.13 万元，根据本期披露的组合计提政策，6 个月以内不计提，6 个月-1 年计提比例为 5%，1-2 年计提比例为 10%，2-3 年为 20%，但公司 2020 年、2021 年公司年报均未披露按组合计提坏账准备的情况及计提比例。请公司补充披露：1、结合近三年应收账款变动情况，核实并说明公司业务模式、信用政策是否发生变化，本期应收账款大幅增长的原因；2、前十名应收账款对象的情况，包括客户名称、产品名称、合同签订时间及金额、收入确认时间及金额、期末及期后回款情况、减值计提情况等，是否为新增客户，是否与控股股东及其关联方具有关联关系；3、结合最近三年应收账款账龄结构、历史坏账比例、期后回款情况等，说明按组合计提坏账准备的应收账款坏账准备计提比例是否保持一致，是否恰当、合理，是否符合《企业会计准则》的相关规定。请年审会计师发表意见。公司回复：1、结合近三年应收账款变动情况，核实并说明公司业务模式、信用政策是否发生变化，本期应收账款大幅增长的原因；1）2020 年至 2022 年公司应收账款变动情况如下: 单位：万元2022.12.31 2021.12.31 2020.12.31项目 账面余额 较上年增加 账面余额 较上年增 账面余额加应收账款 15,242.89 147.46% 6,159.69 22.07% 5,046.13合计 15,242.89 147.46% 6,159.69 22.07% 5,046.132）公司业务模式为：详见问题（一）、13）信用政策为：公关营销服务业务为从线上到线下的公关服务、线下的营销推广活动、数字营销、品牌咨询等。每个客户的结算方式各异，但共同点为主要以项目执行的结果来核定结算金额，账期通常在 1 年以内；互联网信息服务业务为公司将客户需要投放的广告通过供应商的互联网渠道发布传播，最终在电脑或移动设备上呈现，客户根据广告所实现的商业效果与公司进行结算，公司给予客户的信用期通常为 180 天，信誉良好的客户，适当放宽信用期限，但最长不超过一年。综上公司业务模式及信用政策未发生改变。公司 2022 年末应收账款余额较 2021 年增长 147.46%，增幅较大，主要原因为：一方面，公司 2022 年下半年收入增幅较高，使得年底应收账款余额增加。2022 年度，公司下半年营业收入为 19,339.63 万元，较 2021 年同期增长 63.07%，公司一般给予客户 6 个月账期，上述营销项目对应的应收账款处于正常账期中，收入增长提升了应收账款期末余额水平。另一方面，由于 2022 ……[点击查看PDF原文]

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