公告日期：2017-03-28

目 录一、审计报告 …………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9页（八）母公司所有者权益变动表 …………………………………第10页三、财务报表附注 …………………………………………………第11—96页审计报告天健审〔2017〕1365号恒生电子股份有限公司全体股东：我们审计了后附的恒生电子股份有限公司（以下简称恒生电子公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是恒生电子公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 第1页共96页础。三、审计意见我们认为，恒生电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒生电子公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。四、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三其他重要事项(二)1所述，恒生电子公司子公司杭州恒生网络技术服务有限公司(以下简称网络技术公司)于2016年12月13日收到中国证券监督管理委员会行政处罚决定书(〔2016〕123号)，决定“没收杭州恒生网络技术服务有限公司违法所得109,866,872.67元，并处以329,600,618.01 元罚款。”截至2016年12月31日，网络技术公司累计已预提上述罚没支出439,467,490.68元。截至本财务报表批准日，网络技术公司已支付20,500,000.00元，尚未支付418,967,490.68元。截至2016年12月31日，网络技术公司账面净资产余额为-415,690,077.38元，网络技术公司持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沃巍勇中国·杭州 中国注册会计师：陈彩琴二〇一七年三月二十四日第2页共96页合并资产负债表……[点击查看原文][查看历史公告]

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