关于山东华泰纸业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的第二轮审核问询函

边五亮

(发表于: 华泰股份股吧更新时间: 2023-08-15 20:00:12)

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关于山东华泰纸业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的第二轮审核问询函

公告日期：2023-06-26

上海证券交易所文件上证上审（再融资）〔2023〕427 号─────────────── 关于山东华泰纸业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的第二轮审核问询函山东华泰纸业股份有限公司、中泰证券股份有限公司：根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上海证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、法规及本所有关规定等，本所审核机构对山东华泰纸业股份有限公司（以下简称发行人或公司）向不特定对象发行可转换公司债券申请文件进行了审核，并形成第二轮审核问询问题。1.关于行政处罚请发行人结合报告期内受到较多行政处罚的情况，进一步说明内部控制制度是否建立健全并得到有效执行，内部控制是否存在缺陷。请保荐机构和发行人律师核查并发表明确意见。2.关于两高核查请发行人说明：（1）发行人已建、在建项目是否满足项目所在地能源消费双控要求，是否按规定取得固定资产投资项目节能审查意见，发行人的主要能源资源消耗情况以及是否符合当地节能主管部门的监管要求；（2）发行人的已建、在建项目是否需履行主管部门审批、核准、备案等程序及履行情况;是否按照环境影响评价相关法律法规要求，获得相应级别生态环境主管部门环境影响评价批复；是否落实污染物总量削减替代要求；（3）发行人是否按规定取得排污许可证，是否存在未取得排污许可证或者超越排污许可证范围排放污染物等情况，是否违反《排污许可管理条例》第三十三条的规定，是否已完成整改，是否构成重大违法行为；（4）发行人是否存在大气污染防治重点区域内的耗煤项目。依据《大气污染防治法》第九十条，国家大气污染防治重点区域内新建、改建、扩建用煤项目的，应当实行煤炭的等量或者减量替代。发行人是否履行应履行的煤炭等量或量替代要求；（5）发行人已建、再建项目是否位于各地城市人民政府根据《高污染燃料目录》划定的高污染燃料禁燃区内，如是，是否在禁燃区内燃用相应类别的高污染燃料，是否已完成整改，是否收到行政处罚，是否构成重大违法行为；（6）发行人的生产经营是否符合国家产业政策，生产经营是否属于《产业结构调整指导目录（2019 年本）》中的淘汰类、限制类产业，是否属于落后产能，请按照业务和产品进行分类说明；（7）发行人生产的产品是否属于《环境保护综合名录（2021 年版）》中规定的“双高”产品（高污染、高环境风险产品），如发行人生产的产品涉及“双高”产品，请说明相关产品所产生的收入及占发行人主营业务收入的比例，是否为发行人生产的主要产品，发行人是否采取有效措施减少“双高”产品的生产，以及采取相关措施对发行人未来生产经营的影响。如发行人产品属于“高环境风险”的，还应满足环境风险防范措施要求、应急预案管理制度健全、近一年内未发生重大特大突发环境事件要求；产品属于“高污染”的，还应满足国家或地方污染物排放标准及已出台的超低排放要求、达到行业清洁生产先进水平、近一年内无因环境违法行为受到重大处罚的要求；（8）生产经营中涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称及排放量、主要处理设施及处理能力，治理设施的技术或工艺先进性、是否正常运行、达到的节能减排处理效果以及是否符合要求、处理效果监测记录是否妥善保存；报告期内环保投资和费用成本支出情况，环保投入、环保相关成本费用是否与处理公司生产经营所产生的污染相匹配；公司的日常排污监测是否达标和环保部门现场检查情况；（9）发行人最近 36 个月是否发生环保事故或重大群体性的环保事件，是否存在公司环保情况的负面媒体报道。请保荐机构和发行人律师核查并发表明确意见。3.关于集团财务公司根据申报材料，发行人在集团财务公司存在多存少贷的情况。截至 2022年末，发行人向华泰集团财务公司借款余额 2.35亿元，向商业银行短期借款余额为 18.98亿元；发行人在华泰集团财务公司存款余额为 14.11 亿元，在商业银行存款余额为 8.53 亿元。请发行人说明：（1）结合发行人在财务公司存款和贷款分别占集团财务公司吸收存款和发放贷款的比例、集团财务公司的主要客户及贷款情况等，说明发行人在集团财务公司多存少贷的合理性，是否构成关联方隐形非经营性资金占用上市公司资金的情形；（2）发行人在集团财务公司和商业银行中存在较大存款余额的情况下，本次融资的必要性。请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。请发行人区分“披露”及“说明”事项，披露内容除申请豁免外，应增加至募集说明书中，说明内容是问询回复的内容，不用增加在募集说明书中；涉及修改募集说明书等申请文件的，以楷体加粗标明更新处，一并提交修改说明及差异对照表；请保荐机构对发行人的回复内容逐项进行认真……[点击查看PDF原文]

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丰晨

看样子是过不了了。

2023-06-26 21:47:44
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单加

最好是主动撤回发债申请，苦练内功，规范管理，从乡镇企业向现代企业转化、进步。

姚保：要过早都让过了，反反复复问询实际上就是为了让华泰知难而退，主动撤销可转债申请对大家都好！一边巨额资金放华泰财务公司，一边又申请发可转债，说不通的，而且公司不差钱，这些年又是分红行业靠前，又是巨额资金回购！何况目前银行贷款利息很低了，股价大幅破净了还发什么可转债？

2023-06-26 21:51:19
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沈峙

不同意是对的

2023-06-26 22:06:40
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姬悄马

这么长时间了才第二次问询函，又要等很长时间回复，证监会对几次回复是否满意？还有证监会投票能不能通过？华泰股份不如趁早放弃，这样皆大欢喜！[微笑]

2023-06-26 22:18:27
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束训

问题很尖锐，有过不良记录很难消除

2023-06-26 23:09:07
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明终芽

等于抓到现行，真接判了。问询回复再问询，又得2个多月，就到中报以后了，至于成功发行，更是猴年马月了

2023-06-26 23:14:49
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全容姚

偷鸡不成，蚀把米。

2023-06-27 01:51:28
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扶弓商

果然，证监会审核人员与上市公司与股票炒作机构是一伙的，因为股价太低，不利发行，所以得继续问询拖时间，配合黑基打压股价。[大笑][大笑][大笑][大笑][大笑][大笑][大笑]

寇在柚：你的理解有毛病不怪你，你也是吧里的老人了做个人吧

2023-06-27 03:38:41
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彭年

注意，我说是拖时间而已，转债发行是必然通过，是必须通过。[坏笑][坏笑][坏笑][坏笑][坏笑][坏笑]

禄庸站：你也是老人了，我就不让他通过怎么滴吧，他申请一次我投诉一次。已经第二次申请发可转债，而且第二次发函了要脸的都会自己主动撤回[大笑]

2023-06-27 04:10:42
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庞鱼老

谁给翻译翻译

2023-06-27 07:17:06
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阮移

有巨额存款还要融资，而且这巨额存款是给华泰集团占用的，这种违规对这次转债融资凶多吉少。

2023-06-27 08:19:37
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后栅

在集团财务公司巨额存款还发可转债是说不通的，14亿多存到集团财务公司，只贷2亿多，多余的12亿是给集团搞别的项目了，集团一边拿华泰股份的钱又一边要华泰股份去发可转债融资，监管看得很清楚了！

浦彤容：自己的14亿存款，留给集团大股东截留吃息差，公司挣的利润再多，对弱势的小股东又有多大用处？

2023-06-27 09:04:34
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舒终格

一个财务公司很明显就是利益输送。

2023-06-27 12:37:37
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郜旨

哈哈第二轮问询函哈哈还不撤回搞笑死了

2023-06-27 13:11:26
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路同哇

那些钱肯定被非法侵占了啊，现在估计挪用都败光了收不回来了才要发可转债补窟窿

2023-06-27 13:30:53
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米邦机

大家一起打公安机关举报华泰大股东侵占上市公司20亿资金的事实让大股东坐牢啊，大股东损害中小股东利益大家都很清楚了，每天成交也看到了才2千万。

2023-06-27 13:36:03
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邰皂特

应该列入发行黑名单还给他第二轮机会[哭]

2023-06-27 13:39:21
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查言娟

财务公司存14亿。又找银行借19亿。借出得钱何时收回利息本金。银行贷款又要支付利息。搞不好到时2头亏。

2023-06-27 21:19:08
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任相指

还好没机构进入，否则调研与查账，漏洞更多。

2023-06-28 09:27:07
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