证监会8月3日披露，上半年，证监会共作出行政处罚决定159件，比去年同期增长41%，罚没款金额63.94亿元，市场禁入20人，进一步巩固了依法全面从严监管的良好局面，保障了资本市场的健康稳定运行。

　　具体来说，上述159件行政处罚中：

　　上市公司信息披露违法类案件处罚63起；

　　操纵市场类案件处罚14起；

　　内幕交易类案件处罚36起；

　　私募基金违法违规案件处理6起；

　　超比例持股未披露及限制期内交易股票案件处罚9起；

　　短线交易案件处罚10起；

　　从业人员违法买卖股票及私下接受客户委托案件处罚8起；以及编造传播虚假信息、期货市场违法等其他类型案件共十余起。

　　在信披违规案件中，下述案件均为上市公司虚假陈述典型案例，证监会依法予以严惩，涉嫌犯罪的依法移送公安机关。

　　昆明机床2013年至2015年年报虚假记载，虚增收入约4.83亿元，少计管理费用约2960.86万元，多计成本约2.35亿元，少计存货约5.06亿元；

　　金亚科技2014年虚增利润约8049.55万元，虚增银行存款约2.18亿元，虚列预付工程款3.1亿元；

　　华泽钴镍2013年至2015年上半年未在相关年报中披露关联方非经营性占用资金及相关的关联交易情况，2015年未披露为关联方融资及借款提供担保的情况。

　　上半年操纵市场类案件处罚有14起。

　　其中，北八道控制多达300余个证券账户，采用盘中拉抬、对倒交易等多种手段操纵“张家港行”等多只股票，违法所得9.4亿余元，被开出“史上最高额罚单”；

　　广州安州控制22个基金或信托产品所开立的25个账户实施“加杠杆”操纵，集中资金优势操纵“节能风电”价格，获利约5057.4万元，被罚没约1亿元。

　　何思模滥用上市公司实际控制人地位，通过发布“高送转”预案提案实施“信息型”操纵获利约6400万元，被罚没约1.28亿元；

　　廖英强利用其知名证券节目主持人的影响力实施“抢帽子”操纵，被罚没约1.29亿元。

　　在内幕交易类案件中，王良友内幕交易“文山电力”案、徐康军内幕交易“杉杉股份”案、应燕红内幕交易“宁波富邦”案等24起案件的内幕信息均涉及并购重组事项，表明该领域依然是内幕交易高发区域。

　　证监会表示，上市公司并购重组事项向来是市场追逐热点，决策链条长，持续时间久，参与主体多，如不能加强内幕信息规范管理，就容易成为滋生内幕交易的温床。

　　胡世清内幕交易“宏达股份”案、潘园根内幕交易“海翔药业”案、林竹兰内幕交易“秦川机床”案等案件的内幕信息分别涉及上市公司行使优先购买权竞购转让股权、合作投资项目、股权激励计划及高管变更事项、财务快报信息等其他种类。

　　从违法主体来看，个别国家公职人员、国企高管人员无视党纪国法从事内幕交易，市场影响恶劣，也都依法受到了严惩。

　　对于私募基金违法违规案件，证监会表示，私募管理机构已成为我国资本市场机构投资者的重要组成部分，为防止“野蛮生长”，必须依法予以重点治理，对其中的违法违规行为从严打击，推动私募管理人提升主动管理能力、风险控制能力和法律合规水平，更好服务实体经济。

　　就在证监会通报上半年处罚情况的同时，另一起受人关注案件的最新进展也一并被披露。

　　证监会披露决定将华泽钴镍及相关人员涉嫌证券犯罪案件移送公安机关依法追究刑事责任。

　　同时，证监会近日对华泽钴镍恢复上市的保荐机构和重大资产重组财务顾问国信证券及直接负责人员作出行政处罚，并对审计机构瑞华会计师事务所立案调查。

　　2018年1月23日，证监会依法对华泽钴镍2013、2014年报和2015半年报虚假陈述给予60万元顶格罚款，对董事长、实际控制人王涛合计给予90万元顶格罚款并采取终身市场禁入措施，对16名直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处罚和市场禁入措施。

　　证监会调查认定，华泽钴镍在2013、2014年度和2015年上半年累计发生向关联方提供资金的关联交易8.9亿元、30.4亿元、14.9亿元，分别占最近一期经审计净资产的84%、258%、106%，截至2015年6月30日关联方资金占用余额达13.3亿元。为掩盖关联方长期占用资金的事实，王涛等人将37.8亿元无效票据入账充当还款。

　　华泽钴镍上述行为涉嫌构成违规披露、不披露重要信息罪，王涛等人涉嫌构成背信损害上市公司利益罪。根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》（国务院令第310号），证监会专门与公安机关进行了会商，决定将华泽钴镍及相关人员涉嫌证券犯罪案件移送公安机关依法追究刑事责任。

　　另外，证监会已完成对华泽钴镍虚假陈述案相关中介机构及其从业人员涉嫌违法违规行为的调查。

　　证监会调查认定，国信证券作为华泽钴镍2013、2014年重大资产重组财务顾问机构和华泽钴镍恢复上市的保荐机构，在执业过程中未勤勉尽责。

　　2018年6月21日，证监会已对国信证券及其从业人员依法作出行政处罚，合计罚没2880万元。同时，证监会亦已对审计机构瑞华会计师事务所及从业人员进行立案调查，将依法处理。

　　对于中介机构责任，证监会新闻发言人常德鹏表示，国信证券在核查上市公司关联方非经营性占用资金和应收票据，以及利用审计专业意见等方面未勤勉尽责，未对华泽钴镍及下属企业大额资金变化、应收票据快速增减等异常情况进行必要关注，未履行必要核查程序，未对审计专业意见进行必要的审慎核查，导致未能发现华泽钴镍关联方非经营性占用资金和采用无效票据入账掩盖资金占用的事实，在其出具的保荐材料及相关报告中存在虚假记载、重大遗漏。

　　编辑：浦泓毅

责任编辑：陈悠然 SF104

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