来源：董秘学院

　　8月7日，风华高科公告收到证监会《调查通知书》，公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司进行立案调查。而在7月25日，广东监管局刚对公司和部分时任及现任董事及高级管理人员采取出具警示函等措施的决定，其中就包括风华高科董秘陈绪运，此次立案调查如果最终落地，陈绪运除了被出具警示函外，还有可能被牵连行政处罚。

　　此次被立案调查的的违规内容在调查结果出来前无法判断，这或许也是此前广东监管局对公司现场检查后发现问题的进一步深挖，毕竟行政处罚要比警示函严重的多。

　　我们可以来看一看广东监管局出具的警示函认定的公司违规内容：

　　1、重大会计差错问题。（利用非实质性转让调节利润）

　　2015年12月，公司将对广州鑫德和华力科技共计 850.4万元的应收债权转让给第三方公司，转让价格为680.32万元，并于2016年3月收到债权转让款。2016年1月，公司将对广东新宇和广州亚利共计5468.66万元的应收债权原价转让给第三方公司，并于2016年3月收到转让款。2017年12月，公司向第三方公司原价回购了5468.66万元应收债权，并于2018年2月支付了债权回购款。

　　经核实，上述应收债权并未实质发生转让且转让时应收债权已预计难以按期收回，导致公司2016年财务报表存在重大会计差错。经追溯重述，公司调减2016年度归属于母公司所有者的净利润5279.55万元，2016年度归属于母公司所有者的净利润从调整前的1.39亿元变更为调整后的8611万元。 

　　2、相关事项未履行董事会审议程序和进行信息披露。

　　公司于2016年3月1日召开总裁办公会议，研究确定涉及上述会计差错调整中4家公司合计6319万元应收款的处置方案。其后，公司又分别于2016年12月12日和2017年12月26日召开总裁办公会议和党委专题会议，研究确定上述事项的后续处理方案。但公司未按照《公司章程》等相关规定将上述三次会议涉及的相关事项提交董事会审议并进行披露。 

　　上市公司重大事项，只召开总裁办会议，不开董事会会议，不知道公司董秘是怎么想的。

　　3、未及时披露董事会和监事会会议决议。

　　公司于2018年4月8日召开第八届董事会2018年第四次会议和第八届监事会2018年第二次会议，但未及时披露会议决议公告，直到2018年4月28日才进行补充披露。 

　　从公司补充披露的董事会决议可以看到，8名董事中，4名独立董事对10项议案都投了弃权票，原因为基于对公司会计差错更正及追溯调整的审慎考虑，由于“同意”票未超半数，所有议案均未获表决通过。

　　但是未获得表决通过的决议也是董事会决议，公司董秘竟然就直接不予以披露。

　　从以上3点就可以看出，在公司合规方面，董秘陈绪运做得非常不够。

　　公开资料显示，陈绪运，男，1974年7月生，暨南大学在读EMBA。2000年7月毕业于厦门大学工商管理专业，获管理学学士学位；2000年7月至2007年7月历任风华高科市场部业务员、董事会秘书办公室主办员、副部长、部长。

　　2007年7月开始被聘任为风华高科董事会秘书、证券事务部总监，并一直担任董秘至今。因为风华高科持股奥普光电（002338），所以陈绪运此前在担任公司董秘期间还兼任奥普光电董事，在2017年10月18日至2018年8月1日兼任奥普光电副董事长。

　　在风华高科董秘任上11年，陈绪运都算是顺风顺水，随着资历的增长，薪酬也跟着上涨，并且之前很多年，公司也都没有被监管层处罚，信息披露考核基本上是良好。

　　数据来源：同花顺

　　可以说，10年来，陈绪运的薪酬增长了近14倍，但是薪酬的增长反而使得陈绪运对公司的合规运作“闭了嘴”，面对诸如上面很多明显的违规内容直接静默，连重大事项要不要开董事会，开了董事会要不要披露这种事情都可以不说话，最终的结果就是，监管层的警示函，加上公司被立案调查，而其本人也将大概率会被牵连受罚。

　　董秘应该都是越做越老练，而陈绪运似乎越做越新手，这种状态对于职业生涯来说的确很危险。

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