聘高管触发关联交易 跨境通老董秘再犯关联交易认定
“聘任高管”竟然触发关联交易,跨境通老董秘再次犯在了关联交易认定上
来源:董秘学苑
上市公司聘任高管,却意外触发关联交易,这类型的关联交易需要引起注意,...
“聘任高管”竟然触发关联交易,跨境通老董秘再次犯在了关联交易认定上
来源:董秘学苑
上市公司聘任高管,却意外触发关联交易,这类型的关联交易需要引起注意,尤其是那些聘任收购的标的公司的高管为上市公司高管的情形。比如跨境通董秘就忽略了这一点被深交所发了监管函。
8月31日,深交所向跨境通发去监管函:
跨境通违规原因为,对关联交易事项未按规定及时履行审议程序和信息披露义务,原本应该在4月26日就应该确认的关联交易但是直到2018年8月28日才进行补充确认。
如果是一般的关联交易,上市公司董秘是完全能看的出来的,但是跨境通的这次关联交易有点特别,这笔交易最开始和上市公司无关,但是此后因为公司收购资产,又聘任高管,触发了关联交易。
据深交所监管函,2014年12月20日,自然人周敏(周敏为上海优壹实控人)与上海优壹及香港优妮酷分别签署《借款协议》,上海优壹向周敏借款不超过1亿元,借款利率按照境内同期银行一年期贷款利率上浮20%确定,香港优妮酷向周敏借款不超过2000万美元,借款年利率按照4.75%确定,借款有效期为2015年1月1日至2019年12月31日。
2014年12月时,周敏作为上海优壹(上海优壹持有香港优妮酷100%股权)的实际控制人,上面的借款相当于是上海优壹向其实际控制人借款,和跨境通没有任何关系。
2018年1月,跨境通通过发行股份及支付现金形式完成了对上海优壹的收购,上海优壹和香港优妮酷成为跨境通的全资子公司。
虽然上海优壹成为跨境通的全资子公司,但是此时,“交易行为”也只是周敏对跨境通全资子公司的借款协议,如果金额达不到披露标准,仍旧是不需要审议和披露的。
不过,和很多上市公司一样,完成收购上海优壹后不久,跨境通在2018年4月26日聘任上海优壹的总经理周敏为上市公司副总经理。
2018年4月26日,周敏成为跨境通高管,也因此成为公司关联人,而其与公司全资子公司的借款就在那一刻构成了关联交易。
也就是说,4月26日,因为周敏的身份变化,导致了此前不算关联交易的交易变成了关联交易,这点被跨境通董秘忽略了,原本公司应该在4月26日补充确认关联交易,然后按照合同期内应支付的利息对照股票上市规则标准来进行审议和披露。
但是跨境通一直到8月28日才补充确认,跨境通董秘也是一个老董秘,在公司上市到现在一直担任董秘,不过此前就在关联交易的认定上有过犯错。
跨境通董事会秘书高翔
女,1976年出生。
毕业于山西农业大学,本科学历。
历任公司综合管理部部长、总务中心总监。跨境通更名前为百圆裤业,百圆裤业2011年12月上市,而高翔2009年开始就已经是公司董秘,此后就一直担任公司董秘至今,2017年薪酬19.63万元。
关于关联交易的认定问题,董秘高翔此前还出现过失误,2013年11月,深交所向公司出具了监管函,也是因为忽略了关联交易。
据深交所监管函,“公司时任董事王泽于2012年11月29日正式离职,根据《股票上市规则》10.1.6条的规定,离职后的十二个月内仍是公司的关联自然人,2013年1月至10月,公司向王泽销售裤装商品金额为1152万元,支付仓储服务费金额为177.82万元,合计金额占公司2012年经审计净资产的比例为1.99%,而公司均未就上述关联交易及时履行信息披露义务。
相比较2013年的那次关联交易认定不清,此次的关联交易违规难度更大一些,属于事情发生时不构成关联交易,但是此后因为其他原因触发关联交易,相同案例,达华智能也出现过。
2017年10月,达华智能收到深交所监管函,同样是关联交易未履行审议和披露。2015年10月,达华智能董事会审议并通过以3283.2万元收购王红雨持有卡友支付9.12%股权的议案。2015年11月,公司董事会聘任王红雨的配偶上官步燕为公司副总裁。公司对外披露了上述交易,但是未按关联交易方式披露并履行股东大会审议程序。
达华智能也是属于,事情发生时不构成关联交易,但是此后因为公司聘任高管,构成了关联交易。
实际上,关联交易上的违规也是上市公司最常见的违规,而且最容易出错的点就是以下两点:
1
首先是前后12个月归为关联方的范围容易被忽视,很多上市公司总以为,高管辞职了,和公司就不构成关联关系了,聘任的高管现在不在A公司任职,A公司和公司就不构成关联关系了。(上面的案例其实也是这一类,不过是要进行反向思考)
2
其次容易忽视的就是关联交易的需要披露标准很低的,不是按照10%为标准,而是达到净资产0.5%要董事会审议,达到净资产的5%要股东大会审议。
关联交易其实本身并不复杂,首先认定是否构成关联交易,然后看是否达到信息披露标准,只是有些时候,某些董秘,因为经验上的不足或者大意,忽视了一些本应该确认的关联交易。
免责声明:自媒体综合提供的内容均源自自媒体,版权归原作者所有,转载请联系原作者并获许可。文章观点仅代表作者本人,不代表新浪立场。若内容涉及投资建议,仅供参考勿作为投资依据。投资有风险,入市需谨慎。
责任编辑:史考
声明:如本站内容不慎侵犯了您的权益,请联系邮箱:wangshiyuan@epins.cn 我们将迅速删除。
热词推荐
MORE+- 1如果你打算将炒股进行到底,那么这篇文章建议看三遍!或许不能帮助你一跃成为高手,但(维远股份600955)
- 2早评:众多利空来袭!A股迎来关键时刻周五,美股和富时中国A50以及恒生科技指数期(维远股份600955)
- 3后续持续调整为主(bk0475)(04-27)
- 4这几天在调整的时候,就可以买点。一般而言,股价创新高后,回调整理一段时间(中国海油600938)
- 53月份三桶油年报全部披露完毕,仅有中国石油年报业绩实现正增长。我们来瞧一下三桶油(中国海油600938)
- 6老头原来不是在中石化唱多的么?活活把中石化从7块唱回了5块。这次又来中海(中国海油600938)
- 7股吧都不热闹,不少人离场了吧,都在等回调,可惜马上又要新高了 (中国海油600938)
- 8咱们就守着海油,不去外面当接盘侠 (贵州茅台600519)
- 9国际原油价格高位运行助推中国海油迈向新台阶。(中国海油600938)
- 10自30.88涨停日以来,净增仓0股,成本由16.228元下降0.595元至15.(中国海油600938)
- 11国际原油暴跌,逢低买入中国海油机不可失。(中国海油600938)
- 12药明今天做了倒差价多了0.21[哭][哭][哭] (中国海油600938)
- 13中国海油的大跌为踏空的投资者提供了买入机会。(中国海油600938)
- 144/23上午以28.25元买入中国海油(A股)300股,现总持仓数0.30万股,(中国海油600938)
- 15国际原油大幅反弹,中国海油逢低买入机会难得。(中国海油600938)
- 16这挣钱的速度海油自己开个银行不过分吧(中国海油600938)
- 17一季报已公布,现对海油的个人目标价进行调整。个人持仓中非卖品由0.24万股(由2(中国海油600938)
- 18参股公司在赞比亚拥有1640万吨铜钴渣堆矿资源(合纵科技300477)
- 19省长一行先后参观了厚普股份企业展厅和数字化智能制造车间,听取了公司氢能业务发展介(厚普股份300471)
- 20华字辈中的低价股~多高看一眼(华联股份000882)
- 21长园集团无趣(长园集团600525)
- 22中天科技今天又迎来了难得的日线回调,有人敢买吗?相信很多人不敢买,都怕转跌,都怕(中天科技600522)
- 23首先祝女性朋友“三八节”快乐!写帖前先来回顾一下说客昨帖之预判:还是那句话:现阶(中天科技600522)
- 24炒股只能追随风口,不能太理性,追本溯源人都离不开水和粮食,但,这些股并不(中天科技600522)
- 25中天今天很明显就是借大盘下跌洗盘,尽管大盘收红了,中天也依旧在深水下,主力就是不(中天科技600522)
- 26中天科技在未收盘站上5日线或未阳包阴前暂且只能当下跌趋势对待,维持昨帖之认知,建(中天科技600522)
- 27周一策略:1、2~4个点以下低开,开局就进,等待盘中急拉红4个点左右离场。2、低(中发科技600520)
- 28上周五满仓文一科技,不是没有道理。(中发科技600520)
- 29中发科技它来了(中发科技600520)
- 304月26日收评:A股三大指数今日集体大涨,上涨股票接近4000只,成交量直接爆发(商络电子300975)
- 上海贝岭股吧
- 浙大网新股吧
- 华东科技股吧
- 隧道股份股吧
- 深赛格股吧
- 光大银行股吧
- 中国银行股吧
- 永鼎股份股吧
- 苏州高新股吧
- 新安股份股吧
- 精达股份股吧
- 中国医药股吧
- 东风科技股吧
- 金健米业股吧
- 西部资源股吧
- 招商银行股吧
- 中联重科股吧
- 中国宝安股吧
- 中集集团股吧
- 德赛电池股吧
- 复星医药股吧
- 宇通客车股吧
- 中国建筑股吧
- 葛洲坝股吧
- 大唐电信股吧
- 华丽家族股吧
- 罗牛山股吧
- 中色股份股吧
- 京东方A股吧
- 新疆天业股吧
- 天坛生物股吧
- 抚顺特钢股吧
- 锦龙股份股吧
- 云天化股吧
- 振华科技股吧
- 国中水务股吧
- 华发股份股吧
- 飞乐音响股吧
- 青岛双星股吧
- 中国核电股吧
- 中国中铁股吧
- 西部矿业股吧
- 时代新材股吧
- 科达股份股吧
- 士兰微股吧
- 浦发银行股吧
- 中金黄金股吧
- 哈投股份股吧
- 航天晨光股吧
- 同仁堂股吧
- 维维股份股吧
- 福耀玻璃股吧
- 新五丰股吧
- 中航资本股吧
- 中金岭南股吧
- 丰原药业股吧
- 四环生物股吧
- 哈药股份股吧
- 万向钱潮股吧
- 中国高科股吧