审计署:国药下属企业负债率超警戒线仍新增贷款3.4亿
6月20日,国家审计署发布的《2018年第26号公告:中国医药集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果》提及,国药集团在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定...
6月20日,国家审计署发布的《2018年第26号公告:中国医药集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果》提及,国药集团在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。
2017年5月至6月,审计署对中国医药集团有限公司(以下简称国药集团)2016年度财务收支等情况进行了审计,重点审计了国药集团总部及所属中国生物技术股份有限公司、国药控股股份有限公司(以下分别简称国药中生、国药控股)等7家二级单位,对有关事项进行了延伸和追溯。
审计结果显示,国药集团的问题集中在经营管理方面,共有16个事项出现违规,涉及投资、贷款、收购、关联担保、项目审批和建设等多个环节。
例如,所属国药中生下属企业一产业基地建设项目边设计边施工、擅自大量调整建设内容,国药中生未实施有效管控。至审计时,部分已建成生产线和生产车间闲置,涉及投资9.04亿元;2012年至审计时,所属一家企业违规以职工个人名义开立账户用于转存公司销售回款、支付采购款等,累计发生额5.96亿元;2016年,所属一家企业未经集团批准、未完成资产评估,即实施股权投资项目,涉及金额5.1亿元;2016年至审计时,所属国药控股盐城有限公司等19家企业违反集团内部规定,在资产负债率超警戒线的情况下新增贷款3.43亿元,其中2016年1.29亿元。
在财务管理和会计核算方面,审计署则发现,国药集团存在利润计算错误的情况。比如,2016年,所属一家企业在货物未发生转移的情况下提前确认收入,多计利润3745.3万元;所属中国医药投资有限公司等5家企业超实际发生额计提职工福利费,少计利润254.27万元。
在落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面,从2013年以来,所属中国医药工业研究总院等23家企业为44名新任职高管人员超标准配备公务车。2014年至2016年,所属无锡医疗器械有限公司等12家企业购买高档烟酒53.19万元,其中2016年25.56万元。
国药集团成立于1998年,主要从事医药健康相关产品的分销、零售、研发及生产。据其2016年度合并财务报表,国药集团至2016年底拥有全资或控股子公司767家、参股公司144家;资产总额2555.14亿元,负债总额1631.52亿元,资产负债率63.85%;当年营业总收入3176.16亿元,利润总额135.73亿元,净利润105.37亿元,净资产收益率11.88%;国有资本保值增值率112.85%。
对以上审计发现的问题,审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书。
6月20日,国药集团也对审计署发现的问题做出了逐条回应,并给出了整改意见。
国药集团表示,高度重视审计报告中反映的问题,按照“整改全覆盖、问题零容忍”的工作目标,迅速组织有关部门、子公司全面部署整改落实工作。截至目前,审计指出的问题绝大部分已整改完毕,个别未完成的也已明确了责任单位和时间节点。
关于所属企业提前确认收入的问题,相关客户已经提货并回款。
关于所属企业以个人名义开立账户转存公司销售回款、支付采购款的问题,相关企业已经对之前使用的个人账户全部予以销户,做到公司资金往来全部通过公司规定账户进行。
关于所属企业违反集团内部规定新增贷款的问题,相关企业将按照集团内部规定严格控制贷款规模。
关于所属企业购买高档烟酒用于业务招待的问题,相关企业已严格按照中央八项规定精神加强费用管控。
国药集团称,将以本次审计发现问题的整改为契机,举一反三,全面贯彻落实国家重大政策及部署,进一步加强规章制度的建设及执行力度,规范经营管理,完善风险防范机制。
附:中国医药集团有限公司2016年度财务收支等情况审计结果
(2018年6月20日公告)
根据《中华人民共和国审计法》的规定,2017年5月至6月,审计署对中国医药集团有限公司(以下简称国药集团)2016年度财务收支等情况进行了审计,重点审计了国药集团总部及所属中国生物技术股份有限公司、国药控股股份有限公司(以下分别简称国药中生、国药控股)等7家二级单位,对有关事项进行了延伸和追溯。
一、基本情况
国药集团成立于1998年,主要从事医药健康相关产品的分销、零售、研发及生产。据其2016年度合并财务报表反映,国药集团至2016年底拥有全资或控股子公司767家、参股公司144家;资产总额2555.14亿元,负债总额1631.52亿元,所有者权益923.62亿元,资产负债率63.85%;当年营业总收入3176.16亿元,利润总额135.73亿元,净利润105.37亿元,净资产收益率11.88%;国有资本保值增值率112.85%。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对此合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。
审计署审计结果表明,国药集团围绕自身发展战略,推进医药分销物流配送网络建设,加强生物制品、化学制药等资源整合和转型升级,加快推进研发中心建设;落实董事会职权改革试点,实施董事会中长期发展规划,开展经营层高管人员选聘、薪酬和重大财务事项管理等改革工作,强化特困企业治理,持续降本增效;健全授权决策体系,扩大二级子公司经营决策权,逐步完善以经营业绩、节能减排等为主要内容的考核体系。审计也发现,国药集团在财务管理和会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。
二、审计发现的主要问题
(一)财务管理和会计核算方面。
1.2016年,所属一家企业在货物未发生转移的情况下提前确认收入,多计利润3745.3万元。
2.2016年,所属中国医药投资有限公司等5家企业超实际发生额计提职工福利费,少计利润254.27万元。
3.2016年,所属国药控股未按规定确认两家联营企业投资亏损,多计利润133.73万元。
4.2016年,国药集团未将5家全资子公司纳入合并财务报表范围,涉及资产602.35万元,少计利润23.21万元。
(二)经营管理方面。
1.所属国药中生下属企业一产业基地建设项目边设计边施工、擅自大量调整建设内容,国药中生未实施有效管控。至审计时,部分已建成生产线和生产车间闲置,涉及投资9.04亿元。
2.2012年至审计时,所属一家企业违规以职工个人名义开立账户用于转存公司销售回款、支付采购款等,累计发生额5.96亿元。
3.2016年,所属一家企业未经集团批准、未完成资产评估,即实施股权投资项目,涉及金额5.1亿元。
4.2016年至审计时,所属国药控股盐城有限公司等19家企业违反集团内部规定,在资产负债率超警戒线的情况下新增贷款3.43亿元,其中2016年1.29亿元。
5.2010年至2016年,所属两家企业未经环评即开工建设11个项目,涉及金额2.6亿元,其中2016年2525.42万元。
6.2013年,所属国药中生产业化基地建设项目因前期论证不充分、建设缺乏统筹规划等暂停实施,已建成的4.93万平方米厂房至审计时一直闲置,涉及金额1.77亿元。
7.2014年,所属一家企业未经批准,使用自有土地与外部企业联合开发建设办公用房,涉及投资9400万元。
8.2010年,所属国药控股投资7000万元收购一家经营业务违反国家行业管理规定的公司股权。因被收购企业业绩持续下滑,上述投资款面临损失风险。
9.2013年,所属一家企业未经集体决策,向承担公司债券发行保荐和承销工作的公司支付财务顾问费1520万元。
10.2016年,所属国药控股江苏有限公司等4家企业违反对关联企业担保不得超过其持股比例的内部规定,为下属企业提供担保1413.31万元。
11.2014年,国药中生因拟收购目标公司未达协议约定要求,未经批准自行终止该项收购业务,且在未界定违约责任和通过法律程序主张权益的情况下,向目标公司股东支付解约补偿金746.76万元。
12.2013年,国药集团未经董事会决策批准所属企业设立一家子公司,涉及注册资金613万元。
13.至2016年底,所属一家企业2012年以来获得的34个产品批准文号中仅有7个投产,且累计亏损577.55万元。
14.2014年,所属中国科学器材有限公司未按规定公开企业改制信息,直接引入特定企业进行改制。
15.至审计时,国药集团未按要求完成制定和完善全面深化国有企业改革实施方案、低效无效资产清理处置、压缩管理层级减少法人户数、实施所属混合所有制试点单位工资总额备案管理等工作。
16.至审计时,国药集团40个信息系统未设计数据接口,所属12家二级子公司未接入集团内部信息网络。
(三)落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。
1.2013年以来,所属中国医药工业研究总院等23家企业为44名新任职高管人员超标准配备公务车。
2.2014年至2016年,所属无锡医疗器械有限公司等12家企业购买高档烟酒53.19万元,其中2016年25.56万元。
三、审计处理及整改情况
对以上审计发现的问题,审计署依法出具了审计报告、下达了审计决定书。国药集团通过调整有关会计账目和财务报表、建立健全相关制度等方式进行整改,具体整改情况由其自行公告。
附:国药集团关于审计署2016年度财务收支审计问题整改情况的公告
审计署2017年对中国医药集团有限公司(以下简称国药集团)2016年度财务收支情况进行了审计。审计结果表明,国药集团围绕自身发展战略,推进医药分销物流配送网络建设,加强生物制品、化学制药等资源整合和转型升级,加快推进研发中心建设;落实董事会职权改革试点,实施董事会中长期发展规划,开展经营层高管人员选聘、薪酬和重大财务事项管理等,强化特困企业治理,持续降本增效;健全授权决策体系,扩大二级子公司经营决策权,逐步完善以经营业绩、节能减排等为主要内容的考核体系。同时客观地指出国药集团在财务管理、会计核算、经营管理、落实中央八项规定精神等方面还存在一些问题。
国药集团高度重视审计报告中反映的问题,按照“整改全覆盖、问题零容忍”的工作目标,迅速组织有关部门、子公司全面部署整改落实工作,要求各责任主体深入分析问题产生的原因,逐条逐项制定切实可行的整改措施和方案,落实整改责任人。本着立行立改的原则,加快整改进度,对暂时不能整改到位的,制定详细的时间进度表,切实完成整改任务,杜绝类似问题再次发生。通过本次整改,国药集团不断完善体制机制和制度建设,进一步弥补了管理漏洞,增强了风险抵御能力。截至目前,经过集团和各责任主体的共同努力,审计指出的问题绝大部分已整改完毕,个别未完成的也已明确了责任单位和时间节点。具体整改情况如下:
一、财务管理和会计核算方面
1.关于所属企业提前确认收入的问题,相关客户已经提货并回款。
2.关于所属企业超过实际发生额计提职工福利费导致少计利润的问题,集团要求相关子公司日后严格按照会计准则要求核算职工福利费。
3.关于所属企业未确认联营企业投资收益的问题,2017年已经对相关联营企业投资收益进行了会计核算,今后将严格按照企业会计制度的要求及时、准确确认。
4.关于未将5家全资子公司纳入合并报表范围的问题,已整改完毕,其中3户已清理退出,2户自2017年起纳入合并报表范围。
二、经营管理方面
1.关于所属企业一产业基地建设项目管理有待进一步规范的问题,集团自2012年起加强对该项目的重点督导,项目建设单位通过加强制度建设、现场管理等方式在后续建设过程中进行了规范管理。对于审计时闲置的车间,已经随着新产品上市、GMP认证通过投产等进行了有效利用,个别车间作为预留车间用于满足日后发展需要。
2.关于所属企业以个人名义开立账户转存公司销售回款、支付采购款的问题,相关企业已经对之前使用的个人账户全部予以销户,做到公司资金往来全部通过公司规定账户进行。
3.关于所属企业在正式评估报告出具前实施股权投资项目的问题,集团修订完善了《中国医药集团总公司股权投资管理办法》,进一步规范决策流程,严格要求各级企业遵照国资管理及国药集团内部管理规定,未经资产评估备案、未经有权决策机构批准,不得签订股权投资协议。
4.关于所属企业违反集团内部规定新增贷款的问题,相关企业将按照集团内部规定严格控制贷款规模。
5.关于所属企业技改等小型项目未经环评即开工建设的问题,相关企业正在抓紧办理相关手续。
6.关于所属企业产业化基地建设项目闲置的问题,相关企业将通过新产品、新项目引进等方式加以有效利用。
7.关于所属企业联合开发建设办公用房的问题,相关企业于2017年补充上报了可行性研究报告,日后将严格执行内部审批程序。
8.关于所属企业一个股权投资项目面临损失风险的问题,集团要求各级子公司在股权投资过程中进一步加强政策研究和行业研究,加深及拓宽尽职调查的深度和广度,提高尽职调查报告和可行性研究报告质量,杜绝类似问题再次发生。
9.关于所属企业未经集体决策支付财务顾问费的问题,相关企业今后将严格贯彻落实 “三重一大”集体决策规定,重大事项必须经领导班子以会议形式集体决策,不以会前酝酿、传阅会签、碰头会或个别征求意见等方式代替集体决策。
10.关于所属企业未按内部规定超过持股比例为下属企业担保的问题,已经有针对性的根据对方股东情况进行了整改。
11.关于所属企业未经原决策机构审批终止股权受让项目的问题,集团进一步明确已决策事项实施过程中发生调整、变更或中止的,由原决策机构对项目的调整、变更或中止事项进行决策。
12.关于未经董事会决策设立一家子公司的问题,集团完善了相关制度,进一步规范决策流程、授权权限,加强股权投资管理,并要求各级企业严格遵照国资管理及国药集团内部管理规定,杜绝此类问题发生。
13.关于所属企业获得产品批文投产数量低的问题,相关企业对未投产产品开展充分的市场调研,并在调研的基础上根据市场情况陆续推出上市。加大已投产产品的市场推广力度,进一步完善产品结构,增加效益。
14.关于所属企业未公开企业改制信息进行改制的问题,今后集团将严格按照有关规定执行。
15.关于未按要求完成制定和完善全面深化国有企业改革实施方案、低效无效资产清理处置、压缩管理层级减少法人户数、实施所属混合所有制试点单位工资总额备案管理等工作的问题,集团将按照国家规定、政策要求克服困难积极推动上述工作开展。
16.关于信息系统未设计数据接口的问题,集团正在对主数据系统进行升级,进一步完善主数据标准,优化主数据系统与其他系统的服务接口。并要求各子公司信息系统使用的主数据必须统一出口,与集团主数据系统进行对接。
三、落实中央八项规定精神方面
1.关于所属企业新任职高管人员超标准调剂配备公务用车的问题,相关企业已经整改完毕。此外,集团于2017年底重新修订了《国药集团公务用车管理办法》,进一步明确新任职领导配备公务用车规定。
2.关于所属企业购买高档烟酒用于业务招待的问题,相关企业已严格按照中央八项规定精神加强费用管控。集团就业务招待存在的问题开展了内部自查自纠及整改部署,严格落实整改要求,防止此类问题再度发生。国药集团纪委正在积极开展调查工作,并将根据调查情况做出严肃处理。
国药集团将以本次审计发现问题的整改为契机,举一反三,全面贯彻落实国家重大政策及部署,进一步加强规章制度的建设及执行力度,规范经营管理,完善风险防范机制,不断提高管理水平,推进企业持续健康发展。
中国医药集团有限公司
2018年6月20日
责任编辑:郭春阳
声明:如本站内容不慎侵犯了您的权益,请联系邮箱:wangshiyuan@epins.cn 我们将迅速删除。
热词推荐
MORE+- 1如果你打算将炒股进行到底,那么这篇文章建议看三遍!或许不能帮助你一跃成为高手,但(维远股份600955)
- 2早评:众多利空来袭!A股迎来关键时刻周五,美股和富时中国A50以及恒生科技指数期(维远股份600955)
- 3后续持续调整为主(bk0475)(04-27)
- 4这几天在调整的时候,就可以买点。一般而言,股价创新高后,回调整理一段时间(中国海油600938)
- 53月份三桶油年报全部披露完毕,仅有中国石油年报业绩实现正增长。我们来瞧一下三桶油(中国海油600938)
- 6老头原来不是在中石化唱多的么?活活把中石化从7块唱回了5块。这次又来中海(中国海油600938)
- 7股吧都不热闹,不少人离场了吧,都在等回调,可惜马上又要新高了 (中国海油600938)
- 8咱们就守着海油,不去外面当接盘侠 (贵州茅台600519)
- 9国际原油价格高位运行助推中国海油迈向新台阶。(中国海油600938)
- 10自30.88涨停日以来,净增仓0股,成本由16.228元下降0.595元至15.(中国海油600938)
- 11国际原油暴跌,逢低买入中国海油机不可失。(中国海油600938)
- 12药明今天做了倒差价多了0.21[哭][哭][哭] (中国海油600938)
- 13中国海油的大跌为踏空的投资者提供了买入机会。(中国海油600938)
- 144/23上午以28.25元买入中国海油(A股)300股,现总持仓数0.30万股,(中国海油600938)
- 15国际原油大幅反弹,中国海油逢低买入机会难得。(中国海油600938)
- 16这挣钱的速度海油自己开个银行不过分吧(中国海油600938)
- 17一季报已公布,现对海油的个人目标价进行调整。个人持仓中非卖品由0.24万股(由2(中国海油600938)
- 18参股公司在赞比亚拥有1640万吨铜钴渣堆矿资源(合纵科技300477)
- 19省长一行先后参观了厚普股份企业展厅和数字化智能制造车间,听取了公司氢能业务发展介(厚普股份300471)
- 20华字辈中的低价股~多高看一眼(华联股份000882)
- 21长园集团无趣(长园集团600525)
- 22中天科技今天又迎来了难得的日线回调,有人敢买吗?相信很多人不敢买,都怕转跌,都怕(中天科技600522)
- 23首先祝女性朋友“三八节”快乐!写帖前先来回顾一下说客昨帖之预判:还是那句话:现阶(中天科技600522)
- 24炒股只能追随风口,不能太理性,追本溯源人都离不开水和粮食,但,这些股并不(中天科技600522)
- 25中天今天很明显就是借大盘下跌洗盘,尽管大盘收红了,中天也依旧在深水下,主力就是不(中天科技600522)
- 26中天科技在未收盘站上5日线或未阳包阴前暂且只能当下跌趋势对待,维持昨帖之认知,建(中天科技600522)
- 27周一策略:1、2~4个点以下低开,开局就进,等待盘中急拉红4个点左右离场。2、低(中发科技600520)
- 28上周五满仓文一科技,不是没有道理。(中发科技600520)
- 29中发科技它来了(中发科技600520)
- 304月26日收评:A股三大指数今日集体大涨,上涨股票接近4000只,成交量直接爆发(商络电子300975)
- 上海贝岭股吧
- 浙大网新股吧
- 华东科技股吧
- 隧道股份股吧
- 深赛格股吧
- 光大银行股吧
- 中国银行股吧
- 永鼎股份股吧
- 苏州高新股吧
- 新安股份股吧
- 精达股份股吧
- 中国医药股吧
- 东风科技股吧
- 金健米业股吧
- 西部资源股吧
- 招商银行股吧
- 中联重科股吧
- 中国宝安股吧
- 中集集团股吧
- 德赛电池股吧
- 复星医药股吧
- 宇通客车股吧
- 中国建筑股吧
- 葛洲坝股吧
- 大唐电信股吧
- 华丽家族股吧
- 罗牛山股吧
- 中色股份股吧
- 京东方A股吧
- 新疆天业股吧
- 天坛生物股吧
- 抚顺特钢股吧
- 锦龙股份股吧
- 云天化股吧
- 振华科技股吧
- 国中水务股吧
- 华发股份股吧
- 飞乐音响股吧
- 青岛双星股吧
- 中国核电股吧
- 中国中铁股吧
- 西部矿业股吧
- 时代新材股吧
- 科达股份股吧
- 士兰微股吧
- 浦发银行股吧
- 中金黄金股吧
- 哈投股份股吧
- 航天晨光股吧
- 同仁堂股吧
- 维维股份股吧
- 福耀玻璃股吧
- 新五丰股吧
- 中航资本股吧
- 中金岭南股吧
- 丰原药业股吧
- 四环生物股吧
- 哈药股份股吧
- 万向钱潮股吧
- 中国高科股吧