每经记者 谢振宇 胥帅    

　　▲ 图片来源：摄图网

　　6月26日，百洋股份（002696，SZ）公告称，其全资子公司北京火星时代科技有限公司（以下简称火星时代）拟以3.4亿元的交易作价，收购深圳市楷魔视觉工场数字科技有限公司（以下简称楷魔视觉或标的公司）80%股权。

　　楷魔视觉是一家从事影视特效制作的公司，已完成《西游记之孙悟空三打白骨精》、《追龙》、《悟空传》等影视作品。

　　评估值较净资产溢价近10倍

　　公告显示，百洋股份全资子公司火星时代与晟鼎合伙等交易对方达成协议，拟以3.4亿元的交易作价收购楷魔视觉80%股权。从股权结构来看，林豫松与高阳为标的公司实际控制人，合计控制标的公司70%股权。但是涉及二人的公开信息却不多。

　　标的公司楷魔视觉成立于2014年，主营业务为影视特效制作，业务链覆盖影视特效全流程，包括特效技术研发、前期视觉开发、现场特效拍摄和特效制作等。楷魔视觉与诸多国内外导演、制片人和出品公司保持紧密合作，至今已完成国内外近二十多部影院电影作品。这其中包括《西游记之孙悟空三打白骨精》、《悟空传》、《追龙》、《降魔传》、《鬼吹灯之云南虫谷》等，其合作的知名导演包括王晶等。

　　据介绍，楷魔视觉拥有韩国等地具备顶尖特效制作经验和技术的专业人才，每种制作流程都有韩国技术总监统筹协作，专注头部电影市场高端特效制作业务，公司制作能力及作品质量均处于行业领先水平。

　　此番收购标的溢价却并不低。本次采用收益法进行评估，在评估基准日2018年3月31日，楷魔视觉按收益法评估的股东全部权益评估价值为4.29亿元。

　　而从楷魔视觉的财务信息来看，2017年的总资产为5534.48万元，净资产为4622.01万元。根据这一评估值，楷魔视觉此次估值较其净资产溢价率达到了近10倍。

　　标的2018年一季度净利亏损

　　在给出高溢价的同时，标的相关股东也给出了业绩承诺，儒臻合伙、日照合伙、晟鼎合伙及实际控制人林豫松、高阳承诺，2018年~2020年期间，标的公司在2018年的净利润不低于3600万元；2018年和2019年累积实现净利润不低于8460万元；2018年~2020年累积实现净利润不低于1.5亿元。

　　楷魔视觉2017年实现净利润2060.86万元。但2018年1~3月，公司净利润为亏损119.59万元。

　　今日（6月26日），《每日经济新闻》记者致电百洋股份证券部。“（标的）公司收入确认比较谨慎，上半年其实签了1.1亿元的合同，只是这些还正在做，并没有被确认收入而已。”公司证代林小琴透露道。

　　事实上，百洋股份并非是影视类公司，其主营包括冷冻罗非鱼产品的生产和销售。根据公司2017年年报显示的经营构成，饲料及饲料原料制造和食品加工这两大类的营收就达19.84亿元，占总营收比例超过80%。

　　为何百洋股份会想到跨界影视特效制作？“它和我们去年收购的火星时代具有协同效应，公司正在转型。”林小琴称。

　　2017年，百洋股份收购了火星时代，后者主营业务为数字艺术职业教育，主要课程为UI设计及Web前端等。百洋股份在公告中亦认为，两家公司（火星时代与楷魔视觉）“业务领域存在显著的协同效应”。

责任编辑：高艳云

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